海峡两岸中小企业金融支持体系的比较及启示研究.pdf

I 两岸产业比较与合作经营研究 3 海峡两岸中小企业金融 支持体系的比较及启示 王丽娅 ● [摘 要]台湾的中小企业目前已经成为台湾经济的支撑力量，是台 湾充分就业、财富平均分配及社会安定的基础。台湾中小 企业的发展离不开台湾当局促进中小企业发展的各项政 策，其中最重要的，也是力度最大的政策就是金融扶持政 策。台湾的金融政策扶持体系主要包括中小企业银行和中 小企业信用保证基金。本文详细分析了中小企业银行和中 小企业信用保证基金的特点、运作方式、服务对象、资金 来源等。结合中国大陆金融发展现状分析了大陆中小企业 融资难的原因，并在此基础上，借鉴台湾对中小企业的金 融扶持政策，从政府、金融机构、企业、制度创新等四个 方面对解决大陆中小企业融资难问题提出了对策建议。 [关键词]中小企业；金融支持体系；比较借鉴；对策措施 一、台湾中小企业金融支持 体系成功运作的经验 台湾的中小企业经过几十年的发展，已经成为台湾经济的支撑力量，也是使台湾充分就 业、财富平均分配及社会安定的基础。所谓“台湾经济奇迹”以及台湾在东南亚金融风暴中 经受考验皆得利于其中小企业。在台湾经济建设之初，台湾试图建立的是公营大企业，后 来，是鉴于台湾50年代的社会、经济、自然条件和经济形势的发展，才因势利导的将发展 中小企业作为一个主动的政策选择。 台湾当局促进中小企业发展的政策有经济、社会、教育等，其中金融扶持的政策是最重 要的，也是力度最大的政策。因为在台湾中小企业发展过程中，由于自身条件的限制，面临 的最大困难就是借款难的问题。由于缺乏担保品；无法提交健全财务资料；不易寻觅担保 [基金项目]本文系国家社会科学基金项目(02BJL032)及海南省重点学科项目的阶段性研究成果之一。 [作者简介]王丽娅(1963一)，女，河南平顶山人，硕士，教授，厦门大学在职博士生。 4 两岸产业发展与经营管理比较研究 人；缺乏偿债资金来源；与银行承办人员不够熟悉；与银行往来记录不佳；借款时间太长； 获利能力欠佳等诸多原因，中小企业一般难以得到银行贷款。针对这一制约中小企业发展的 关键问题，台湾当局出台一系列的金融支持政策措施，系统规范、持久地为中小企业提供金 融服务，可以说，台湾中小企业几十年的发展，正是得益于金融支持，正是台湾金融界与中 小企业的同舟共济，使他们得以共创辉煌。 台湾的中小企业金融支持体系主要由三部分构成，一是为满足中小企业融资的中小企业 专业银行、一般银行；二是为中小企业提供信用保证，并分担金融机构融资风险的中小企业 信用保证基金；三是提供融资诊断服务的省属行库中小企业联合辅导中心等。本文主要分析 前面两部分，即中小企业银行和中小企业信用担保基金。 (一)台湾的中小企业专业银行 1．中小企业银行的市场定位。台湾的中小企业银行是专门为中小企业融通资金服务的 中介机构。由于给中小企业提供的金融服务具有：(1)贷款笔数多、金额小，作业量大且零 碎，经营成本高；(2)中小企业信用水平难估，授信准则难确立；(3)中小企业经营体质相 对较差，贷放风险高等特点，所以，在许多国家，为中小企业服务的金融机构都被赋予特别 的专业角色，担负与中小企业发展有关的融通资金任务。 1975年台湾颁布的“银行法”第96条第一项、第二项中也作了这样的规定：“供给中 小企业信用之专业银行为中小企业银行。中小企业银行以供给中小企业中、长期信用协助其 改善生产设备及财务结构，暨健全经营管理为主要任务”。 在台湾，对中小企业提供融通的金融机构有中小企