基于战略管理之年度经营.ppt

企业经营/预算计划READY 用脑子打仗 目　　录 READY 　　　如果把一个公司看作为一部机器，把公司的所有业务流程1-12月时间来编排，每个月应该做些什么，到哪个月应该达到什么效果，取得多少成绩，这就是业务管理系统。 　　　在企业战略经营运作中，经营预算计划是在做什么之前，先想怎么做？也就是我们通常所说的“用脑子打仗”。 READY经营/预算计划 　　　经营/预算计划是上下一致、全员参与、主动经营（用脑子打仗）的过程。 READY 　　　理解经营/预算计划的351，你就理解了真正意义上的经营/预算计划 目　　录 READY经营/预算计划三个构成 量化的经营目标 关键行动措施 风险分析与资源要求 1、量化的经营目标 　　战略要求的，对经营有重大影响的、重要的就必须要量化 经营/预算计划的目的是将战略规划转化为未来几年内可执行的计划 导航书 包括战略行动 2003-2005 2、关键行动措施 举措1 　－具体实施计划1 　－具体实施计划2 　　行动1 　　行动2 　　行动3 　－具体实施计划3 　　行动1 　　行动2 　　行动3 －具体实施计划4 －具体实施计划5 　　行动1 　　行动2 　　　关键行动措施确保计划的非随意性（数字游戏），是我们所说“用脑子打仗”的关键 3、风险分析与资源要求 资源要求清单（具体说明原因） 　　　针对关键措施提出所需的资源要求，对资源要求作出定量分析。 　　　如：质量问题影响销量，要分析出由于质量问题导致的退货数量和可能的定货量（必须估计准确，不能完全） 风险分析（对突发事件的预测，财务风险的控制） 分析产品市场或公司产供销可能发生的变化 对这些突发事件提出预防措施或对策 应收账款的预警 客户财务风险的防范 目　　录 READY经营/预算计划的五化 定时化：经营/预算计划必须每年按一个严格的日程进行 流程化：经营/预算计划必须根据企业的组织机构按照标准的流程进行。 数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达。 具体化：经营/预算计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标　的经营举措作出计划，并落实到人，这样才能保证经营/预算计划的非随意性，以及经营的主动性。 考核化：计划一旦形成，即成为各部门业绩指标的目标值，须有严格的监督、考核机制，而不是流于形式。 1、定时化：经营预算计划必须每年按一个严格的日程进行 2、流程化：经营/预算计划必须根据企业的组织机构按照标准的流程进行 3、数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达 4、措施化：经营/预算计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措作出计划，并落实到人，这样才能保证经营/预算计划的非随意性，以及经营的主动性 举措1 　－具体实施计划1 　－具体实施计划2 　　行动1 　　行动2 　　行动3 　－具体实施计划3 　　行动1 　　行动2 　　行动3 －具体实施计划4 －具体实施计划5 　　行动1 　　行动2 　　　各项措施全面、正确实施计划清晰，实施时间表，并落实责任人 5、考核化计划一旦形成，即成为各部门业绩指标的目标值 目　　录 READY自下而上是预算计划最重要的一步 　　在战略规划转变成行动的过程中，自下而上是经营/预算计划中最重要的一步。 经营/预算计划的目的是将战略规划转化为未来几年内可执行的计划 目　　录 谁来制定经营预算计划 目　　录 制定经营预算计划的步骤 年度预算质询会－上下一致，保证目标实现 目　　录 回　顾 * 基于战略管理之 　　　　特供单位：北京市圣佳力投资顾问中心　　　　　　 电邮：Sankerie@ 热线：010 本案执行顾问：程天　 －－《圣佳力管理》专题－－ 经营预算计划的概述 经营/预算计划的三个构成 经营/预算计划的五化 经营/预算计划最重要的一步 谁来制定经营/预算计划 制定经营/预算计划的步骤 回　　顾 3　5　1 经营预算计划的概述 经营/预算计划的三个构成 经营/预算计划的五化 经营/预算计划最重要的一步 谁来制定经营/预算计划 制定经营/预算计划的步骤 回　　顾 3　5　1 1、集团总体投资回报率? ?% 2、集团总体现金净流量? ?万元 3、本部门管理费用? ?万元 4、财务费用? ?万元 5、不良资产清算率? ?% 财务部 1、建立部门标准编制、进行人员合理化，总体人费用率在2001年基础上降低? ?% 2、2002年底完成经理级干部到位率 3、主管人员离职率低于，职员离职率低于2%，工人离职率低于? ?% 4、经理级干部每年担任内部讲师10小时以上 5、举办级别及专业人员相关培训? ?次 人力资源部 1、采购预算达产率? ?% 2、原材料合格第? ?% 3、内部质量投诉次数N次 采购部门 1、生产量? ?吨 2、制造费用? ? ?万元 3、不