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财政局强化监管建立小金库治理成效机制经验做法 **区强化监管建立“小金库”治理长效机制 　　自XX年5月“小金库”治理工作开展以来，我区高度重视，迅速行动，成立组织机构，制定工作方案，治理工作紧张有序，取得了一定成效。截至年底，我区“小金库”治理工作圆满结束，共查出“小金库”资金163.46万元。针对治理过程中发现的问题，严格按照“依法处理、宽严相济”的原则进行处理。在坚决查处和纠正违纪违规问题的同时，全区各单位深刻剖析了问题存在的原因，深入分析查找在机制体制、管理运行、会计工作等方面存在的不足；从资产管理、预算管理、资金管理等方面加以研究和完善，高度重视对各种违法违纪行为和不规范行为的防范工作。采取强化原始凭证审核，强化国有资产管理，强化财政投资评审，强化资金跟踪问效等措施更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，逐步建立和完善“小金库”治理的长效机制。 　　一、认真做好会计基础工作规范化管理，消除“小金库”产生源头不断加强对银行账户的监督管理，区财政部门开展对各预算单位账户进行检查，完善申请、变更、登记、备案等手续。用虚假发票套取资金体外循环是“小金库”的一个重要途径。为消除这个隐患，区财政国库集中支付中心和财政业务股室进一步加强审核力量，加强对资金拨付和原始凭证的审核。对大额支出，一律跟踪查询到收款单位，并直接支付到收款人，以确保其真实准确。为加强我区会计基础工作规范化建设，区政府办公室下发了《关于进一步加强会计基础工作规范化建设的实施意见》的文件，对加快行政事业单位会计基础工作规范化建设作了具体规定。 　　二、加强国有资产管理，堵塞“小金库”存在漏洞为堵塞国有资产经营收益、处置收入私存私放这个漏洞，制定了《**区行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》，对行政事业单位国有资产的租借、购置、配备、使用、处置等进行了全面规范。规定资产调拨、出售、出租、出借、购置、配备和处置必须先经主管部门审核同意后，报财政局审批，资金必须实行“收支两条线”管理。 　　三、强化专项资金管理，加大财政投资评审和财政资金跟踪问效力度为了铲除建设领域这一滋生“小金库”的土壤，今年以来，我区规范专项资金管理及资金拨付程序，初步形成了预算编制、批复、指标审核、下达、资金拨付环节紧密衔接的管理机制及专项资金报账制。进一步加大了财政投资评审力度，规定凡是财政性投融资建设项目一律进行财政投资评审。为了根除套取截留专项资金形成“小金库”这一顽疾，区财政出台了《**区专项资金管理暂行办法》和《**区扩内需新增项目资金管理暂行办法》等专项资金管理办法。同时，成立了专项资金督查组，对全区专项资金及中央拉动内需增加投资专项资金实行跟踪问效，确保专款专用。 　　四、完善监督机制，建立服务承诺制度要彻底治理“小金库”，必须完善监督机制，建立服务承诺制度，由各预算单位行政领导做出不设立“小金库”的书面承诺，并接受广大干部群众、社会各界和新闻媒体监督。五、充分利用举报信息渠道，落实好举报奖励政策按照上级有关文件精神，受理举报的机构应当依法保护举报人的合法权益并严格为其保密，任何人不得以任何方式泄露举报人情况及举报内容，“小金库”治理日常机构及工作人员在受理举报和支付举报奖金等工作中玩忽职守、徇私舞弊，给工作或举报人造成损失，以及态度恶劣、产生不良影响的，给予批评教育直至党政纪处分或组织处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。我区“小金库”治理日常机构有专人负责受理举报工作，设立举报箱，公布举报电话，大力宣传举报奖励政策，建立健全相关的登记、核查、督办、答复等制度，并严格审批程序，规定了举报案件的移交、检查、处理等一整套工作纪律，涉及举报人相关手续资料、信息以及相关财务凭证等，由“小金库”日常机构作为密件存档，确保举报人合法权益得到落实。 二0一0年七月十九日