中国国际航空股份有限公司2013年度内部控制评价报告.PDFVIP

中国国际航空股份有限公司2013 年度内部控制评价报告 中国国际航空股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 中国国际航空股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内部控制监管要求，结合本公司内部控制制度和评价方 法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年12 月31 日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。 1 中国国际航空股份有限公司2013 年度内部控制评价报告 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大和重要缺陷的认定情 况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制 重大或重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规 范体系和相关规定的要求在所有重大和重要方面保持了有 效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷认定情 况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内 部控制重大或重要缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价开展情况 （一）内部控制评价方法和范围 2013 年，公司内部控制评价工作在董事会及其审计和风 险管理委员会的领导下，以2013 年 1 月1 日至12 月31 日 为评价期间，由公司审计部牵头开展。公司成立了由审计部、 商务委员会、西南分公司、工程技术分公司、国货航和深航 内部控制骨干人员共同组成的内部控制自评工作组。各分公 司、设有独立财务部门的二级单位、重要管理支持部门、国 货航和深航成立了内部控制自评小组，对本单位的内部控制 情况进行了自评。评价过程中，工作组分别从公司层面和流 程层面出发，采用了制度审阅、个别访谈、问卷调查、穿行 测试和详细测试等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和 运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别 2 中国国际航空股份有限公司2013 年度内部控制评价报告 内部控制缺陷，监督各业务单位完成缺陷整改工作。公司审 计部结合内部控制评价情况和各单位自评情况，形成了2013 年度内控自评报告。 1.公司层面 公司从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督五个方面，对公司层面的内部控制进行自评。根据 各单位对公司层面内部控制的影响程度，确定纳入自评范围 的单位有：规划发展部、人力资源部、财务部、资产管理部、 审计部、董事会秘书局、信息管理部、分公司、设有财务部 门的事业部、国货航和深航。以上单位在规定时间内完成了 内部控制自评程序性工作，提交了内部控制自评报告。公司 内控自评工作组共完成调查问卷 23 份，对人员管理、反舞 弊等 6 个公司层面的业务流程，按样本总量 10%的比例执行 了内部控制测试，对公司本部内部控制情况实施了评价和检 查，对各单位内部控制自评情况进行了抽查,未发现公司层 面存在内部控制重大、重要缺陷。 2.流程层面 公司内部控制自评工作组根据 2013 年 12 月 31 日合并 财务报表，对会计科目金额、涉及业务性质、发生频率等要 素进行评估，确定纳入 2013 年度流程层面内部控制自