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從保險法第138條之2及第138條之3 建構保險業之保險金信託業務 目錄 壹、窺析信託制度 3 一、信託之意義 3 二、保險金信託之類型 3 (一)金錢信託 3 (二)金錢債權信託 3 三、信託之法律關係 4 四、信託財產 4 （一）意義 4 （二）特性 4 1.積極性 4 2.獨立性 5 3.同一性 5 4.確定性 6 五、信託公示 6 （一）意義 6 （二）信託公示之方式 6 （三）信託公示之效力 6 六、信託監察人 6 （一）意義 6 （二）監察人之權利義務 7 貳、銀行業經營保險金信託業務模式 7 一、金錢信託 7 二、自益信託 7 三、保險金信託業務模式 7 參、保險業經營保險金信託業務架構 8 一、法源依據 8 二、保險金信託之標的 9 三、保險金信託之特性 10 （一）金錢信託 10 （二）他益信託、自益信託 10 四、保險業擔任受託人之義務 10 （一）處理信託事務義務 10 （二）負善良管理人注意義務 11 （三）忠誠義務 11 （四）避免利益衝突 11 （五）自己處理信託事務 11 （六）分別管理信託財產 12 （七）造具帳簿目錄 12 五、擬定保險金信託契約 12 六、信託財產資金運用範圍 13 七、提存賠償準備金 13 八、罰則 14 肆、保險業申請經營保險金信託業務資格、文件及其廢止辦法（代結論） 14 伍、參考資料 17 一、中文書籍 17 二、中文期刊 17 三、英文書籍 17 四、工具書 18 五、網際網頁 18 摘要 我國保險金信託業務於民國90年由銀行與壽險業合作開辦以來，多以現行稅制考量採自益信託方式辦理，部份仍無法解決被保險人死亡後，監護人以信託委託人地位終止或更改保險金信託內容之問題，亦無法達成委託人創設保險金信託之初衷。我國保險法於96年7月18日公布增訂第138條之2及第138條之3，參照日本保險業法規定開放保險業得經營保險金信託業務，使年幼孩童或智能不足者領取之保險給付能獲得保障。、、、、、、「」、　　　　　　　　　　　信託關係示意圖 　　 四、、、、「」「」、、 （2）從受託人破產財團排除 信託法第11條規定，受託人破產時信託財產不屬於其破產財團。因受託人非信託財產實質上、、、或其他法律另有規定者，特別允許對信託財產強制執行。信託行為一經債權人以有其債權聲請法院撤銷時，信託關係即行消滅，信託財產復歸委託人所有，委託人之債權人即可對之強制執行。 （4）禁止抵銷 　　屬於信託財產之債權與不屬於該信託財產之債務不得互相抵銷，為防止受託人以信託財產清償自己之債務，或以信託財產清償其他信託財產之債務，信託財產之債權僅得與該信託財產之債務相扺銷。受託人違反禁止抵銷時，委託人、「」、「」「」、。受託人於違反信託本旨處分財產時受益人得撤銷，惟不應因此而使善意之第三人遭受不利益，受益人行使撤銷權以已合法信託公示之財產為限（信託法第18條），無公示之財產則須於相對人明知或因重大過失不知受託人處分違反信託財產本旨時，受益人始得行使撤銷權。 六、、、、、、、、、，並於信託期間終止或到期時，交付剩餘資產予信託受益人。、銀行經主管機關之許可兼營信託業務時，視為信託業，適用之規定保險金信託是一種結合「保險」與「信託」的金融服務商品、　　　　　　人利益管理運用信託財產。2.信託公示：委託人於簽訂信託契約並交付手續費後辦理信託專戶開戶。要保應將保險契約送交保險公司批註或聲明保險金限匯入「○○○○○銀行受託信託財產專戶」。委託人必須親自攜帶已完成批註的保險單正本、委託人及其法定代理人的身分證明文件及印鑑至各營業單位辦理，若委託人為限制行為能力者或無行為能力者，須經法定代理人同意。5.信託期間：保險公司交付保險金予銀行之日起至委託人指定信託終止之日止。 銀行業經營保險金信託業務流程與架構圖 信託監察人 保險公司 　　　　　　　　　　　　　　　3.保險事故發生交付保險金 受託人 　　　　 1.訂信託契約 5.信託財產運用報告 2.於要保書指定身故 4. 6.定期交付信託財產 保險金受益人為子女 運 管 或信託期間終了交 (保險金限入○○○ 用 理 付信託財產 　　　銀行受託信託財產專戶 參、保險業經營保險金信託業務架構 一、及第138條之3）。保險業經營保險金信託業務係參照日本保險業法第99條第2項之規定，其立法理由有二，一則保障年幼孩童及智