有限公司所属分公司财务管理制度.docVIP

有限公司所属分公司财务管理制度 ? 1.目的 为规范有限公司所属分公司（以下简称分公司）的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制。 2.?范围 适用于所属分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。? 3.?职责 3.1??分公司负责人为分公司财务工作第一责任人。 3.2??分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责，并对总公司财务制度规定范围内的支出有审批权； 3.3? 分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责； 3.4??分公司财务部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据总公司财务部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责； 3.5??分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责； 3.6??分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责； 3.7??分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。 3.8?? 分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在分公司经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支； 3.9 分公司财务管理人员接受分公司负责人的行政领导，负责分公司与总公司在财务管理方面的对接，接受总公司财务部的专业指导和领导，对总公司财务部和总公司领导负责； 3.10 分公司财务管理人员负责处理分公司日常的费用的报销、单据的整理、填报每月应向总公司财务部的相关报表、税务处理等相关财务事宜； 3.11 分公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如遇本制度与总公司财务管理制度相抵触的需要按照总公司财务制度来执行。如确实根据分公司的实际情况需要修改的，也必须先按照总公司的财务制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。 4. 帐户、印章（鉴）和资金的管理 4.1帐户 4.1.1 各分公司须开立两个帐户，一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由总公司财务部负责管理，分公司支出帐户由分公司负责管理，但需接受总公司财务部监督。 4.1.2 各分公司基本帐户原则上开立在中国工商银行的分支机构，特殊情况可以以方便工作为原则安排开户行。 4.1.3所有开立的帐户必须报总公司财务部备案， 4.2 印章（鉴） 4.2.1 分公司刻制的公章、财务专用章和负责人私章需要有专人保管。 4.2.2 分公司公章和负责人私章由分公司负责人保管，财务专用章由分公司财务人员进行保管。 4.2.3 分公司财务人员负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销。 4.3 现金的管理 4.3.1 各分公司可以存放一定数目的现金以备日常之用，金额控制在2000元以下。 4.3.2现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户。 4.3.3 分公司现金保管人员相关资料必须报总公司财务部备案。 4.3.4 要对备用现金进行定期的盘查清点，每周至少一次，并填写《分公司现金盘点表》，以月报的形式向总公司财务部报送。 4.3.5 分公司财务人员还须登记《分公司现金日记帐》和《分公司支出帐户银行日记帐》，并每月10日和25日前将电子版本报送总公司财务部。 4.3.6 因收取客户管理费等收入性质类的现金流入必须在当天存入分公司收入帐户。 4.4 ?支票的管理程序 4.4.1 ?支票的购买和保管程序： ? a)? 出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票； ? b) ?出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。 4.1.2 ?支票的使用程序及注意事项： ? a) ?因业务需要使用支票的人员，应按《费用报销审核标准作业规程》中的相关规定进行支付项目的审核及审批； ? b) ?出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票； ? c) ?内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定加盖财务专用章、银行印鉴章； ? d) ?出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天下班前交财务会计审核后，按《会计核算标准作业规程》中的相关规定进行相关的帐务处理； ? e) ?支票用完后，出纳员应编制《支票使用明细表》交财务会计核对相关帐目资料； ? f) ?如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存； ? g) ?出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按《行政奖