成都中医药大学科研经费专项审计工作方案_7-51.docVIP

附件1 成都中医药大学科研经费专项审计工作方案 为了进一步加强学校科研项目经费管理，规范科研经费管理行为，经学校研究,决定在校内开展科研经费专项审计工作，为保证科研经费专项审计工作顺利实施，特制定本工作方案： 一、组织领导 学校成立科研经费专项审计工作领导小组。 组长：范昕建 副组长：梁繁荣、余曙光、延建明 领导小组成员：蒋建华、吴纯洁、罗进学、刘军、张艺、 李瑛、谢春光、冯全生、吕光华、邬颖华 在领导小组下设立科研经费专项审计工作检查小组。 组长：蒋建华 副组长：黄建明、赵琼、吴明学 审计检查小组成员：汪国良、申敏、刘雪梅、孙林、李炜弘、马雪梅 审计目的 通过审计工作，掌握目前学校科研经费管理、使用的基本情况，查找存在的问题及原因，提出整改措施，进一步健全完善学校科研经费管理体制和服务机制，健全完善科研经费管理制度，杜绝科研经费违纪违规行为，有利于科研经费工作的健康开展,有利于激励科研人员的积极性，提高科研经费使用绩效，促进学校廉政建设。 三、审计依据 本次科研经费专项审计主要依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《教育部 财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》（教财〔2005〕11号）、《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》（教财〔2011〕12号）、《财政部 科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教〔2011〕434号）、《教育部 财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》（教财〔2012〕7号）、《教育部关于进一步规范高校科研行为的意见》（教监〔2012〕6号）、《教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见》（教技〔2012〕14号）、《四川省教育厅关于进一步加强高校科研经费管理的指导意见》（川教〔2012〕56号）、《成都中医药大学内部审计暂行办法》、《成都中医药大学科研经费审计暂行办法》等国家和我省有关部门以及学校制定的关于科研经费管理的相关规定。 四、审计范围、方式　　审计范围：2010年1月1日至2012年12月31日期间，立项在研的和在此期间结题的课题，且课题经费在10万元及以上的课题的经费管理和使用情况，必要时可以追溯以前年度，审计过程中，涉及其他单位的，可以进行延伸审计。 审计方式：自查与重点审计检查相结合的方式。 自查阶段：各科研项目负责人要对照《成都中医药大学科研经费专项审计工作实施方案》，对纳入审计范围内的科研课题进行自查。自查结束，填写《成都中医药大学科研经费管理使用自查表》，课题负责人、单位（部门）负责人签字并加盖公章后，交所在单位（部门），由所在单位（部门）统一于2013年5月17日前上交学校纪检监察审计处（行政楼419室）。 重点审计检查阶段：科研经费专项审计领导小组根据自查情况，确定重点审计的课题项目。 五、审计重点和内容 （一）科研经费管理情况。重点审计： 1.学校制定的科研经费管理体制是否健全有效。科研经费管理职责是否明确、责任是否落实到位； 2．学校执行财政部、教育部、科技部有关科研经费管理文件制度落实情况，学校科研经费文件制度是否健全完善； 3．学校科研经费管理服务机制是否健全，管理服务岗位是否设置，科研信息管理是否完善，科研档案管理是否完整。 （二）科研经费使用情况。重点审计： 1．是否存在以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费； 2．是否存在编造虚假合同，编制虚假预算； 3．是否存在将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人； 4．是否存在购买与科研项目无关的设备、材料； 5．是否存在虚构经济业务，使用虚假票据套取科研经费； 6．是否存在在科研经费中报销个人家庭消费支出； 7．是否存在虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用； 8．是否存在借科研协作之名，将科研经费挪作它用； 9．是否存在设立“小金库”； 10．是否存在其他违纪违规行为。 （三）结余经费管理情况。重点审计： 1.科研项目结束或通过验收后，是否及时通知财务部门已结题课题的有关信息。 2.科研课题是否存在不及时结题的现象，特殊原因确需延期的是否按程序提前办理课题延期手续。 3.课题结题后是否及时进行财务结算，按规定处理。是否存在长期挂账（借款）报销费用的现象。 六、审计计划 （一）2013年4月17日至 5月17日，各科研项目负责人自查并上报自查表。 （二）2013年 5月20日前，下发重点审计检查通知书。 （三）2013年5月20 日至6月20日，按照本方案确定的审计内容和重点实施审计，并做好审计取证工作，完成审计工作底稿的编制。 （四）2013年6月30日前，完成专项审计报告。 七、工