担保业务调查要点.docxVIP

客户高管团队尽职调查放在首位、实际控制人1、尽职调查的目的：找出其所有具体问题和风险，包括生产经营固有的风险、违约记录、或有负债、民间融资、未结诉讼、重大损失、安全事故等问题。2、引进境内外私募融资、大宗商品供销、投资交易金融产品等活动中可能签署过较大金额的融资协议、长期购销协议、金融交易协议等，尽职调查应找到并阅读这些协议，评估其对客户和担保项目财务状况的影响。3、调查要求：独立、现场、多渠道、专业性4、调查内容：财务、法律、经营管理尽职调查是识别和度量风险的基本方法如果情况不明、信息不完整、调查有缺陷、客户不予配合宁可不做。过分完美的担保业务和项目应审慎介入。第一还款来源是关键现金流量表预测表为基础：经营性现金流、融资性现金流、投资性现金流担保期限内的净现金流量对公司担保退出的保障位数应至少在0.5倍以上。不应接受现金流预算缺口较大的担保项目滚动现金流量预测表，风险管理工具，资金决策用途担保物即期变现价值，实现的难易程度，关注价值变化动产抵押，关注抵押物在保管、仓储、运输中的毁损、灭失及保险赔偿问题坚持全面观点，组合反担保措施风险控制方法：注意细节，尽最大努力收集被保企业有效信息创造性思维，从管理和化解风险着手，设计适用反担保方案重视在保企业预警信号，做好风控预案风控关键点：识别潜在风险风险承受度识别客户内外部风险：董事、监事、高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。识别风险方法：风险识别的基本方法：列序风险清单、排序风险点风险防范三充分：充分考虑担保信息不对称性（多渠道收集）充分考虑还贷意愿、社会信用（市场口碑）充分考虑还贷能力、承担风险能力（拥有可支配财力）分散风险：实际控制人担保、第三方个人企业担保、再担保、其它有实力的机构联合担保风控节点：企业基本情况主要信息七要点客户主体资格 2、历史沿革 3、地理位置 4、股权结构 5、组织形式 6、高管团队和员工构成 7、土地或产权取得方式企业经营状况主要信息三要点本期和上年度销售或营业收入本期和上年度纳税等情况工业企业用电增长情况企业经营者素质主要信息五要点经营团队及实际控制人：1、品质2、学历3、经历4、能力5、业绩企业偿债能力及信用情况主要信息三要点在银行贷款情况在合作银行存款和结算情况客户以往偿债状况和意愿情况企业担保保障能力主要信息三要点担保抵质的财产价值变现的难易程度客户的实收资本大小企业发展前景及行业主要信息三要点生产型企业产品适销程度、产品档次、同行和用户评价流通型企业地理环境、购销渠道、同行和服务对象的评价客户经营发展战略、客户盈利前景、区域政策支持度关注企业与实际控制人信用征信、工商、法院、纳税、该企业上下游、相关人士的反馈关注企业的固定资产投入情况固定资产明细表、购建合同、相应银行支出流水查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产等是否按合同约定支付主要固定资产购建是否合法合规提供个人资产、反担保资产状况、权属关注企业的管理状况从事行业年限管理人员稳定性企业的经营模式、盈利模式企业在行业中地位及优劣企业所属员工人数及工资福利发放情况关注企业的物流情况实地查看仓库进库单与购货发票是否相符大额购货合同的单笔抽查应付账款和存货等明细账上大额或重要的购货活动，从合同、进货单、卖方发票、相应银行支付流水，一路核查，该业务是否真实十一、关注企业的现金流情况了解产品生产或贸易的周期及生产线的产能。大致推算该产品是否能支撑账上反映的销售额企业年销售总量及金额的推断：最近三个月的银行流水，剔除各项往来款项后，每月现金流入是否和企业当年月平均销售额相符抽查核对月数的销售发票。是否和出库单总额基本相符。十二、关注该企业的多元货投资及关联企业和关联往来情况十三、财务管控模式十四、所处的发展阶段看利润、收入及年度增长比例看现金流量表中投资性活动看在建工程、固定资产、累计折旧十五、商业模式收入分析主营是否突出、科目分析资源运用、毛利率，成本分析行业水平十六、判别客户盈利模式财报与税报对比分析真实盈利、应交税金、水电气工资表分析实际成本十七、结算方式应收应付分析资金运营上下游地位、经营性活动净流入分析周转账期、订单合同分析付款方式十八、资金用途大额应收应付、资金占用及大额明细、固定资产在建工程十九、反担保措施固定资产、无形资产、长期投资分析现有资产收入、税后利润分析第一还款来源二十、偿债能力短期负债、长期负债、营业收入、财务费用二十一、财务部查阅资产、负债及权益形成抽查大额收付票据、借款凭证、验资报告目的：核实企业资产、负债及权益真实性关注要点：企业承债能力、续债能力重点：经营积累、资本