农村信用社对账工作存在的问题及对策建议_1.docx

农村信用社对账工作存在的问题及对策建议　　银企对账是信用社保证会计账务核算质量的重要措施，对规范信用社账户管理、保护信用社和客户资金安全、维护良好的银企关系、提高信用社经营管理水平都具有重要的作用，同时也是防范经济案件的重要手段。但当前我国农村信用社在对账工作中一些突出问题，亟待引起重视和解决。一、农村信用社对账工作存在的问题及原因　　信用社对账工作存在的突出问题表现在：一是对账单回收率低。农村信用社对账单回收率普遍只达到25-30%，个别网点甚至只有百分之几；二是从收回的对账单看，有的客户对账时间跨度大，没有按月对账。形成上述问题的原因是多方面的，其中有信用社自身的原因，也有客户的原因，主要有以下几点：　　（一）思想上重视不够。因为大部分信用社近年没有出现过类似案件和责任事故，所以从管理层到一般员工思想重视不够。联社管理层虽然强调坚持对账单制度，但没有将对账单回收率形成一个量化指标，配合奖惩措施，作为考核信用社会计核算与管理工作的一项依据。信用社执行层也没有放在心上，只把其当成一项简单的工作，没有上升为案件防控的必要环节。部分客户思想上也不够重视，比如有一些小公司，因属个人或家庭投资，开立公存款账户主要用于税款缴纳，不常发生业务，公存款账户余额小，财务人员对按月对账持无所谓态度。还有一些客户，财务账目质量较高，没有发生过差错，思想上缺少了防范意识，也就忽略了按月对账的重要性。　　（二）对账方式比较单一。目前农村信用社采用发放纸质对账单的方式,工作量大,成本高。农村信用社的公存款账户存款余额在万元以下的客户占50%以上,信用社点多面广,人手不足,客户居住地相对分散且偏远，拜访一次非常不便，不可能派专人进行对账工作，只能坐等客户上门对账，这是造成对账单回收率不高的一个重要原因。站在客户的立场，如果专程为每月月初为对账单跑一趟信用社，客户也不会很乐意花费这个时间，及时来信用社对账。　　（三）对账环节质量不高。开展银企对账工作时，信用社虽规定须由专门人员负责银企对账工作，但在执行过程中，就是账户经办人员向开户单位财务人员发放对账单，对账单回执也直接交到账户经办人员手上。企业客户方面，由于没有设置专门的对账部门，一般由财会部门兼任对账工作，这样的对账环节缺乏监督，质量不高，大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。二、加强对账工作的建议　　为保障信用社和客户资金安全，有效防范金融风险和案件的发生，应把对账工作做到实处。　　（一）提高思想意识，建立健全信用社对账工作长效管理机制。首先要强化信用社全体员工认识对账工作对案件防范的重要性；其次要强化对账工作的领导，联社分管领导为对账工作的第一责任人，基层信用社主任为对账工作的直接责任人；三是建立健全对账工作管理台账，妥善保管每月对账台账的完整记录，逐月保存，以备核查；四是制定对账岗位工作职责和对账人员的对账工作考核制度，实行对账率指标考核，根据本网点客户账户设置和业务发生情况规定每月的对账达标率，逐月检查，作为对账员绩效考核内容之一，实施奖优罚劣，以调动对账员的工作积极性和主动性；五是信用社要加大宣传力度，主动地给客户的财务人员及企业高管讲解对账的有关知识及对账工作的重要性，积极配合做好银企对账工作。　　（二）分析客户群体，创新对账方式。本着“安全管理、及时对账、节省资源”的思想，贯彻客户对账的差别化服务策略，创新对账方式，以满足客户对账服务个性化和及时性需求。一是存款余额万元以下的客户开通短信服务功能，利用短信方式进行对账;存款余额在万元至百万元之间的客户，对账工作要坚决做到账户经办人员与账户对账人员相分离，确定客户经理专人对账;存款百万元以上的客户，建议各网点的主任或客户经理主动上门服务，更好地与客户增进沟通和了解。各营业网点通过对账单的回收率来考核对账工作落实。人力资源相对紧张的信用社，也可以考虑把此项对账业务外包给邮政投递公司等。　　（三）加大对账工作监督检查，保证对账工作质量。农村信用社要加强和完善银企对账检查制度，特别要坚决落实监督检查制度。内审稽查部应建立健全对账稽查制度，并会同计财部要加强对对账单质量、数量及未达账项的处理情况的核查，每月随机抽查各网点对账情况，如发现对账员未尽职或对账签章只是流于形式，未严格执行对账制度的，提出通报批评或调离工作岗位的意见；为防范案件风险，要扩大对账检查范围，对单位定期存款账户、保证金存款账户和贷款账户也要进行对账工作检查。信用社主任要对客户特别是存款百万元以上的大客户做不定期回访；对收付金额大的存款、短期内频繁收付的存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的存款、划入划出存款的企业与账户所属企业无往来记录的存款，要及时派人回访核实，以保障客户资金安全。作者：贾绍林、邱明、毛术文单位：中国人民银行湘西州中心支行通信地址：湖南省吉首市光明西路15号