资金的计划管理与实施.docVIP

精品论文 参考文献 资金的计划管理与实施 （国网新疆电力公司奎屯供电公司建设部 833200） 资金计划管理背景 目前为满足经济发展的需要，国家电网公司电网建设迅猛发展，年度资金投入逐年增长。如何合理利用资金，并圆满完成电网建设任务，成为电网建设管理重要问题。如何编制年度资金预算，如何利用统计方式分析进度偏差和成本偏差指导建设进度，如何加强资金计划管理是当前急需探讨和解决的问题。 计划管理的内涵 在投资项目管理中，成本控制、进度控制以及质量控制，是业主及项目相关者共同关注的问题。投资项目费用的控制与质量、工期的控制相比，还存在着一定的差别。首先，进度可以通过调整计划、增加作业资源和作业时间等方法在一定范围内加以调整，质量问题也可以通过局部的修补、返工等加以弥补，而成本费用一旦出现超支，一般是无法弥补的．其次，进度和质量出现偏差之后，如果要采取措施进行纠偏，往往会增加项目的成本费用。最后，一些风险因素一般来说对质量和进度的影响不是很大，但对成本费用则会造成较大的影响。因此，做好成本费用的控制比其他2个目标的控制难度更大．对于电力项目而言，因其所需投资额比较大，资金的密集程度较高，建设周期长，涉及到建设单位多，工种多，对项目质量的要求高等特点，作为业主方，一定要制定合理的投资项目年度资金计划，保证投资项目资金需要，实现项目目标，控制投资支出，节约投资资金，合理使用投资费用，提高资金利用效率，为项目的筹资、融资计划的编制提供依据，为投资管理决策提供决策依据，保证项目的正常实行。 1.投资项目资金计划的编制原则 1.1保证投资项目目标 编制投资项目年度资金计划从根本上说是为了保证投资项目合理实现，也就是说，编制资金计划并不是一味地要求控制降低成本来提高资金的使用效率，而是要在恰当质量水平和合理的工程进度双向约束下的经济上的费用最低．这就要求在制定资金使用计划时，应以工程的质量保证为前提，将资金计划与工程的进度计划结合起来，制定出保证质量和进度的资金计划，以保证计划成本不偏离实际成本，保证投资项目目标的实现． 1.2提高投资资金利用效率 项目投资资金具有资金成本，在筹集资金时，业主由于资金筹集数额上或者筹集成本上的刚性大，投资金额一旦确定很难增加或追加投资，若要将有限的资金在项目期内合理运用，提高资金的使用效率是必要的． 1.3控制和管理项目成本 项目的成本控制和管理是比较困难的，但必须进行，一方面一旦投资超出预期目标，项目的实施或者项目的质量就会受到影响，严重时可能导致项目下马．另一方面，如果业主为控制成本盲目压低承包商的报价，承包商由于报价过低而不能盈利或盈利过低，就可能失去对质量和进度控制的积极性，这将对业主的工程项目造成非常不利的影响。 建设过程资金计划管理的做法 1.基础数据的编制 工程能否按计划顺利实施，采购、施工、设计、前期各个环节都有重要影响，只有做好每个环节的计划管理工作，才能保证计划的实施。建设过程资金计划管理的第一步，是做好基础数据的编制。 基础数据包括年度里程碑计划表，年度（月度）预算的分解表，项目月度投资完成情况统计分析表，物资合同签订执行情况统计表，非物资类合同签订执行情况统计表等各类数据表单，也是我们分析费用进度偏差的取源数据。 2.建设过程费用进度偏差分析方法 电力工程费用-进度偏差分析的应用方法，常用为赢得值分析法，又称挣值法。挣值法的核心是将项目在任一时间的计划指标，完成状况和资源耗费综合度量。将进度转化为货币，或人工时，工程量如：钢材吨数，水泥立方米，管道米数或文件页数。 挣值法的价值在于将项目的进度和费用综合度量，从而能准确描述项目的进展状态。挣值法的另一个重要优点是可以预测项目可能发生的工期滞后量和费用超支量，从而及时采取纠正措施，为项目管理和控制提供了有效手段。 计划工作量的预算费用(BCWS)，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。BCWS是指项目实施过程中某阶段计划要求完成的工作量所需的预算费用，是我们电力工程编制的概算投资费用。计算公式为：BCWS=计划工作量times;预算定额。BCWS主要是反映进度计划应当完成的工作量(用费用表示)。 已完成工作量的实际费用(ACWP)，即(Actual Cost for Work Performed)。ACWP是指项目实施过程中某阶段实际完成的工作量所消耗的费用。ACWP主要是反映项目执行的实际消耗指标。已完成工作量的实际费用（ACWP——Actual Cost for