固定资产管理制度(习权).docVIP

深圳市特灵通数码通讯发展有限公司 SHENZHEN LT MOBILE COMMUNICATION CO.,LTD 作业指导文件名称： 固 定 资 产 管 理 文 件 核准 审核 会签 制作 张亚萍 方彬 林震东、童立新 习权 分发单位 ?研发部 ?产品部 ?营销部 ?市场部 ?售后服务部 ?供应链管理部 ?行政人事部 ?财务部 ?总经办 ?文控中心 ※※文件修改履历表※※ 项次 修改日期 版本号 修改章节 修改原因和具体内容 修改人 核准 固定资产管理文件 一、目的 为规范公司资产的管理，提高工作效率、降低成本和风险预控，保证公司资产的完整性，发挥资产最大功效，杜绝浪费与闲置，特制定此管理制度。 二、范围 适用于公司固定资产的申购、使用、日常管理、报废等。 三、资产定义 3.1 资产包含固定资产和低值易耗两类。 3.1.1固定资产：拥有或控制的、使用年限在一年以上的、单位价值在2000元（人民币）（含）以上，并在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具器具、办公设备和高档办公家具等，必须在K/3系统中建账记录以配合实物管理。 3.1.2低值易耗品：单项价值在500元（人民币）以上2000元（人民币）以下，使用年限一年以下的非一次性消耗物品。 3.2 根据资产的实际使用情况进行如下分类： A类资产：各部门通用的办公设备、物品（如房屋、办公家具、复印机、传真机、空调、电视机、摄像机、投影机、碎纸机、白板）及汽车等公用物品； B类资产：用于办公自动化的各种设备及部件（如台式机、笔记本、显示器）等与办公相关设备； C类资产：各部门所需的专用物品（系统研发测试、评测用设备、生产设备、服务器、网络、软件）等和业务开展直接相关的设备。 四、部门职责 4.1 行政（人事）部 4.1.1 负责A、B类资产资产的预算、申购、验收、日常维护、部门调拨及清理报废等相关事项； 4.1.2 负责A、B类资产卡片管理、对新增资产粘贴卡片； 4.1.3 负责组织所有资产定期、不定期盘点。编制资产盘点差异表（数量差异）； 4.2 研发部、产品部、售后部 4.2.1 负责C类资产资产的预算、申购、验收、日常维护、部门调拨及清理报废等相关事项； 4.3 财务部 4.3.1 负责公司资产的账务管理，并审核、支付资产费用，且参与采购询价； 4.3.2 根据资产盘点差异表，编制资产盘点报告； 4.3.3 编制固定资产管理、核算文件； 4.3.4资产申请、调拔、报废时，需经财务部签字，以变更财务账面记录说的无决定权，但应有 4.4 其他职责说明 4.4.1 资产使用人：负责资产的使用与日常维护，保证其名下资产的完整性。 4.4.2 资产责任人：各部门经理是本部门资产的责任人，负责本部门资产的完整性和合理有效利用。 五、固定资产管理 5.1 固定资产预算 5.1.1公司对资产的投入依据按计划、视需求、分阶段的原则添置。 5.1.2公司资产购置实行全年预算额度控制，季度计划控制，实际采购依据计划执行。 5.1.3资产全年预算、季度/月度计划按各部门为单位，每年初各部门指定负责人要制定年度固定资产购置计划，固定资产管理部门初步审核，之后再上报公司总经理审批，作为年度资产购置的依据。完毕的固定资产预算表，编制现金流量预测表。 5.2 固定资产申购 5.2.1各部门资产需求人员因移动办公所需，填写《电脑设备申请单》，在3个工作日内，由行政人事部根据库存情况，协调发放或采购； 5.2.2 除电脑设备外的资产，资产需求部门根据预算或实际需要申购时，填写《固定资产申购单》，再上交相关部门审核后，方可购买； 5.3 固定资产采购、验收、付款 5.3.1 行政人事部根据年度预算、临时需求的资产申请单，在10个工作日完成资产的采购工作； 5.3.2 电脑设备以外的资产，资产采购部门根据《固定资产申购单》批准后15个工作日内完成采购工作； 5.3.3 采购人员应该对供应商进行调研、比较，最终选择质高价廉的供应商； 5.3.4 固定资产到货后，由申购部门负责验收，在采购合同无验收期限要求的前提下，A类资产通常为5个工作日内验收，B类资产通常为10个工作日内验收，有验收期限则按照合同办理，填写《固定资产验收单》，经使用部门负责人、技术人员、资产管理员签字确认后，提交行