原创力文档- 1、本文档共12页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
查看更多
发出材料凭证汇总表
2、发出材料凭证汇总表
2004年4月
应贷帐户
应借帐户 原材料 原料及主要材料 辅助材料 外购半成品 修理备用件 燃料 合计 实际成本没 直接材料实际成本 实际成本 实际成本 间接材料实际成本 实际成本 基本生产 铸工车间 铁铸件 12900 1500 ? ? ? ? 铝铸件 3000 500 ? ? ? ? ? 42900 2000 ? ? 4580 ? 加工（1）车间 HG-3130磨床 25600 ? ? ? ? ? HG-4250钻床 19950 ? ? ? ? ? HG-5140 铣床 8450 ? ? ? ? ? 小计 54000 ? ? ? ? ? 加工（2）车间 HG-3130磨床 24800 ? ? ? ? ? HG-4250钻床 20600 ? ? ? ? ? HG-5140 铣床 9800 ? ? ? ? ? 小计 55200 ? ? ? ? ? 装配车间 HG-3130磨床 ? ? 69850 ? ? ? HG-4250钻床 ? ? 32560 ? ? ? HG-5140 铣床 ? ? 26840 ? ? ? 小计 ? ? 129250 ? ? ? 合计 152000 ? 2000 129250 ? 4580 ? 辅助生产 机修车间 1690 ? ? ? ? ? ? 供汽车间 ? ? 500 ? ? ? 6018 合计 1690 ? 500 ? ? ? 6018 总计 ? 163690 ? 2500 129250 ? 4580 6018 ?
分配材料费用的分录
1)??????? 借：基本生产成本—铁铸件 18685
__铝铸件 30795
—HG-3130 120250
—HG-4250 73110
__ HG-5140 45090
?
辅助生产成本—机修车间 2077.10
—供汽车间 6518
贷：原材料及主要材料 153790
辅助材料 2500
外购半成品 129250
修备用户 387.10
燃料 10598
?
发出凭证汇总表
2004年4月
应借账户
应贷账户 原材料（辅助材料） 低值易耗品(劳保用品) 合计 实际成本 实际成本 实际成本 制造费用 铸工车间 260.00 26.59 286.59 加工（1）车间 200.00 77.52 277.52 加工（2）车间 250.00 64.90 314.9 装配车间 200.00 52.45 252.45 机修车间 400.00 21.95 421.95 供汽车间 250.00 18.80 268.80 小计 1560.00 262.21 1822.21 管理车间 200.00 40.00 240.00 合计 1760.00 302.21 2062.21 ?
借：制造费用—铸工车间 286.59
—加工（1）车间 277.52
—加工（2）车间 314.90
—装配车间 252.45
辅助生产成本—机修车间 421.95
—供汽车间 268.8
管理费用 240
贷：原材料 1760
低值易耗品—劳保用品 302.21
3.?分配工资及福利
工资及福利分配表
2004年4月
车间或部门 生产工人 管理人员 合计 生产车间 ? 工资 福利费 小计 工资 福利费 小计 工资 福利费 工资及 铸工车间 11436.00 1601.04 13037.04 1540.00 215.60 1755.60 12976 1816.64 14792.64 加工（1）车间 9428.57 1320.00 10748.57 1370.00 191.80 1561.80 10798.57 311.80 11110.37 加工（2）车间 9842.80 1377.99 11220.79 1150.00 161.00 1311.0
文档评论（0）