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全面预算管理操作规范
****公司规章制度
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全面预算管理操作规范
目 录
一.目的
二.定义与原则
三.适用范围
四.职责与权限
五.主要内容
六.附则
出 自 财务部 编 号 生效日期 版 次 1.目的
为了有效控制公司生产经营活动，优化资源配置，提高公司资产运营效率及经济效益，促进公司战略规划目标的实现和经营目标的达成，特制定本制度。
2.定义与原则
2.1定义
2.1.1全面预算管理：指利用预算对内部各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调的生产经营活动，完成既定的经营目标。全过程全方位及全员参与。对成本和费用承担控制、考核责任的经营目标进行并对公司重大战略性投资、融资方案进行并对公司重大资本运作、资产经营项目进行并由总经理担任主任委员，督促完成审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议主要是在销售的基础上，各种产品的预计损益表是按照损益表的内容和格式编制的反映预算执行单位在预算期内利润目标的预算报表。销售预计资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映预算执行单位期末财务状况的预算报表。一般根据期初实际的资产负债表和现金是按照现金流量表主要项目内容编制的反映预算期内收支及其结果的预算。结合年度内部经济责任制考核，与预算执行单位负责人的奖惩挂钩
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