厦门灿坤实业股份有限公司内稽制度之融资循环.PDFVIP

厦门灿坤实业股份有限公司 内稽制度之融资循环 融资循环流程图 票据管理 募集资金管理 资金借贷管理 零用金管理 预算管理 背书保证管理 暂借款管理 一般费用 现金收支管理 报支管理 AR-1 厦门灿坤实业股份有限公司 内稽制度之融资循环 编号 作业项目 作业周期 作业程序及方法 相关资料 AR-01 预算管理 依据年度风 1. 各单位必须按公司整体目标下严谨编制预算，并按照年度预算额度 《预算作业管理办法》 险评估拟订 控制､使用各项费用。 2. 公司预算管控单位(由会计担任)对各部门每项费用发生的必要性､ 费用标准､预算额度和单据合法性等进行审核。 3. 应定期将预算与实际状况比较分析与检讨，以达成预定的控制效 益。 AR-02 募集资金管理 定期 1. 应开立资本金专用账户且专款专用。 《募集资金使用管理办 每季度一次 2. 募集资金使用应经适当授权及相应权限核准。 法》 3. 募集资金的合约管理应完整､有效。 4. 资金募集的评估程序及信息披露情况应符合法令要求。 AR-2 厦门灿坤实业股份有限公司 内稽制度之融资循环 编号 作业项目 作业周期 作业程序及方法 相关资料 AR-03 资金借贷管理 定期 1. 财务单位应有效规划短､中､长期借贷结构,以避免以短支长，并应 《资金借贷作业管理办 每季度一次 有长期资金使用规划，并评估可能之风险(负债比例等) 。 法》 2. 借款合约应妥善保存并作适当记录。 3. 借款如系指定用途者，应依计划或约定行事，不可移作他用。 4. 借款合约条款如订明抵押事项，产权提供文件及登记应确实控制， 还款时应确实予以收回。 AR-04 背书保证管理 定期 1. 背书保证对象应符合公司及法令规定。