会计月结流程及其常见问题解答.ppt

课程大纲 课程大纲 会计月结管理意义 课程大纲 会计月结流程 课程大纲 设置会计参数 会计月结两种结转方法 会计月结--表结法 会计月结--表结法 会计月结--表结法 会计月结--账结法 会计月结--账结法 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法--损益结转 账结法 会计月结的影响 会计月结的影响 反结账 指定关帐 指定关帐 课程大纲 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 常见问题分析 课程大纲 问题三、 会计月结报错:无本期损益科目 解答 在会计参数中，检查设置相应的本期损益科目和上期损益科目。 问题四、 年末12月份，进行完会计月结后，需要反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？ * * 会计总账月结及其常见问题解答 主讲人： 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 什么是会计结帐 结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算出各种帐簿的期末余额的工作 企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表，必须定期进行结帐 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 录入会计凭证 凭证过账 结转账户 会计月结 试算表/资产负债表 指定关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 自动转帐、损益结转(汇兑/期间) 所有凭证都无误且过账后月结 检查财务报表是否正确 若不再修改账册，可关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 所有凭证都无误且过账后月结 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 会计期末结转本年利润的方法 表结法 各损益类科目每月月末不结转，只有在年末时才将全部累计余额结转入‘本年利润’科目 各损益类科目每月月末，将余额结转入‘本年利润’科目 账结法 ◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余额为0 结转单别：年底结转凭证 年结凭证性质要求：自动审核； 自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转。 本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为　　　　本年利润 上期损益科目：本年利润余额入账科目，一般为未分配利润。 每月月底 所有凭证过账后直接执行【会计月结】 显示【设置共用参数（财务参数）】中的会计现行年度、现行期间 ◆每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债上本年利润科目是科目实际余额 ◆ 每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目 显示【资产损益类】为损益的会计科目 不可新增、删除，只可修改 单别只能开窗选取结转类凭证，且此单别不同于【设置会计参数】中的【结转单别】 转账年期显示为会计现行年月 勾选：结转凭证上借贷，是损益会计科目的余额借贷类相反方向 不勾选：若损益类会计科目的余额在借方，结 转凭证上 该科目在贷方。若损益类会计科目的余额在贷方，结转凭证上该科目在借方 将本期所有损益类的发生结转至本年利润，可区分不同的核算项目 生成来源为结转的凭证 表结法月结的影响： ◆非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1 账结法月结的影响： ◆ 会计期间的每个期间手动运行损益结转，产生真实的结转凭证，将本期损益科目余额结转到本年利润科目，最后一个期间月结时会产生一张年结凭证，将本年利润结转到本年未分配利润中。 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1 月结后如果需要修改上一期的凭证，怎么办？