三毛派神：2013年年度审计报告.pdfVIP

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership) 希会审字(2014)1135号 审 计 报 告 兰州三毛实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兰州三毛实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013 年12月31 日资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审