汇易通2015年企业所得税汇缴系统.ppt

谢谢大家 辅助信息填列说明 以基础财务数据为基础 涉税风险点管理 自动升级 举例说明:业务招待费 某企业2014年度销售商品收入10万元，将自产产品用于发放职工福利售价5万元，实际发生业务招待费5000元。 请计算本年度业务招待费调整金额。 第一步：计算收入扣除基数 主营营业收入+视同销售收入=100000+50000=150000 第二步：计算扣除限额（孰小值） 实际业务招待费的60%=5000*60%=3000元 营业收入的5‰=150000*5‰=750元 第三步：计算纳税调整额 5000-750=4250元 则，2014年度业务招待费支出需要调增4250元。 返回 举例说明:小微企业政策优惠 某企业2014年度基本情况如下： 企业为速冻食品制造业，资产总额为1000万元，从业人数为70人，2014年度应纳税所得额为20万元。 判断该企业是否享受优惠以及如何体现？ 第一步：判定企业是否为小微企业优惠？ 第二步：判断享受优惠的税率？ 第三步：计算减免所得税额 200000*（25%-20%）=10000元 返回 举例说明:弥补亏损表 某企业2009年成立，2009年度至2014年度经营状况反映如下： 2009年度当年亏损500万元，2010年度亏损100万元，2011年度盈利200万元，2012年度亏100万元，2013年度盈利100万元，2014年度盈利300万元。 其中2010年度被税务机关稽查查增应纳税所得额50万元，2012年度从被合并企业转入亏损80万元，2013年度被税务机关稽查查增应纳税所得额60万元并且已做了补充申报。填报结果如下：单位：万元 返回 三种背景颜色 辅助信息填列说明 一般企业弥补亏损表 合并分立企业转入（出）弥补亏损 * 汇易通税务申报系统 北京通审软件技术有限责任公司 演示思路 一、背景介绍； 二、系统特性； 三、应用前准备事项； 四、软件操作流程； 五、常见问题； 六、我们的服务 一、背景介绍 政策背景 落实国家税务总局2014年第63号公告对企业所得税新申报表管理要求。 税务管理要求 保障2014年度企业所得税汇缴工作顺利开展，对申报数据质量的把控，方便对电子申报数据的后续利用。 二、系统特性 √ 以基本财务数据为基础，非就表填表模式； √ 数据自动计算。依据政策法规预置大量的计算公式， 纳税人只需填写必要的数据即可完成申报表的填写； √ 涉税数据风险点管理。提供数据缜密的预警，精确的 数据审核，并锁定问题数据表，解决查验报告中的问 题； √ 完善的报表辅助信息，有效降低报表编制难度和提高 数据填报质量； √ 产品与服务为一体。产品一直秉承“产品即服务 ”理念 ，产品升级与服务升级同步。 三、应用前准备事项 系统配置需求； 软件安装包的获取； 软件安装与卸载； 软件升级。 软件安装 软件安装包的获取 系统配置需求 三、应用前准备事项 硬件设备：普通个人计算机即可，建议内存在128M以上。 软件平台：WINDOWS2000 和WINNT4.0 以上版本，建议浏览器使用IE6.0。 分辨率：建议1024×768 操作系统： 需安装 Microsoft .NET Framework 4.0 1 2 3 软件卸载 4 软件升级 5 软件安装 软件安装包的获取 系统配置需求 三、应用前准备事项 登陆当地税务局外网下载当地的专用版本 培训课件及视频同步 1 2 3 软件卸载 4 软件升级 5 软件安装 软件安装包的获取 系统配置需求 三、应用前准备事项 1 2 3 软件卸载 4 软件升级 5 软件安装 软件安装包的获取 系统配置需求 三、应用前准备事项 1 2 3 软件卸载 4 软件升级 5 · 通过【控制面板】-【添加或删除程序】； · 执行【开始】菜单下对应的程序组项目中相应卸载程序的快捷方式。 软件安装 软件安装包的获取 系统配置需求 三、应用前准备事项 1 2 3 软件卸载 4 软件升级 5 方式一：在线升级（联网状态下） 方式二：下载最新版本覆盖安装 登录系统 默认没有密码 系统主界面介绍 四、软件操作流程 四、软件操作流程 基础设置 数据采集 报表查验 电子申报