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承兑汇票内部政策把握 和风险防范 铂略电话会议 2014年05月28 日 目录 PART ONE 银行承兑汇票的管理 如何收取汇票 收取汇票后如何管理 如何使用汇票 PART TWO 银行承兑汇票相关知识介绍 银行承兑汇票的简单认识 辨别银行承兑汇票真伪 案例公司银行承兑汇票收取标准 不能贴现的银行承兑汇票 出现以下情况需要出证明方可贴现： 证明样板 办理贴现的基本要求 汇票挂失手续 汇票贴现利息的计算 汇票到期托收 目录 PART THREE 银行承兑汇票管理案例分享 银行承兑汇票收取内部流程 银行承兑汇票转让/ 托收内部流程 汇票跟踪清单 如何跟踪汇票 如何控制汇票的数量 银行承兑政策 PART FOUR 互动问答 Part One 银行承兑汇票管理 如何收取汇票 一，公司有内部政策，即 《办法》。 二，公司对开票行、到期日、汇票有无瑕疵、有几手背书、票据金额等方面 有一定的要求。 1) 开票行 ：开票行对汇票转出有影响。  银行规模大小与信誉度有关联。虽然汇票由银行保兑，但也会产生一些问 题：例如银行本身有风险，如果银行倒闭那汇票保兑就有问题。又如受银行 信用等级高低影响，银行可能会经受挤兑风潮的影响，即使银行愿意保兑却 现金短缺。较大的开票行有四大行、上市银行、股份银行等，地方性银行及 信用社相对资质较差。规模较大的企业会参考标准普尔指数，该指数有针对 银行的评级，这些企业会要求只收取一定级别以上的银行的汇票。目前这个 情况在国内企业相对罕见，在国外企业比较普遍。  将汇票贴现时涉及到对方银行的资质问题。假设某人有工商银行的号，现 有光大银行的汇票，去中国银行贴现，取决于光大银行在中国银行有无贴现 额度。规模越大的银行在不同银行的贴现额度越高。  小规模银行有造假行为，因此在贴现时很多银行不接受小规模银行的汇票。 2) 到期日 ：时间长短会影响利息及如何转出，时间跨度越长的汇票越难转出。 3) 汇票有无瑕疵 ：例如背书写错、汇票票面模糊。 4) 有几手背书 ：即背书长短，取决于两个因素：一）背书越长，当出现问题 时难以向前追溯；二）去银行贴现时，银行对背书长短有一定要求，有些大 规模银行可能要求背书低于5-6手。 Part One 银行承兑汇票管理 5) 票据金额 ：一方面，贴现时汇票金额越大银行接受度越高，银行不接受金 额过小的汇票，目前银行普遍拒收10-20万以下的汇票；另外大小金额汇票的 贴现点数不同，金额越大贴现点数越低；另一方面，使用汇票时汇票金额过 大很难使用出去，因为应付款对一个供应商可能达不到很高金额。在付款时， 金额较小的汇票更方便使用。 三，汇票收取后能否使用出去。尽量做到以支量收，即按支出量收取汇票。 收取汇票后如何管理 一，汇票由财务部进行管理，由其他部门（例如销售部门）收到汇票后应立 即交给财务部门。 二，登记汇票管理台账密切关注汇票到期日及汇票库存情况。 三，制定有效的汇票盘点表：目前最好的方式是银行托管，自行管理风险较 大并且难以辨别汇票真伪，采用银行托管的方式需银行盖章确认。案例公司 管理较多工厂，所以每月会做盘点表，由财务经理等签字确认持有汇票数。 如何使用汇票 一方面是如何推动采购将汇票使用出去，在采购合同中明确可以采用汇票方 式支付货款，提高资金使用效率。另一方面，收取银行承兑汇票后需退款的 一般有以下几种情况： 1 ）大金额汇票换取金额较小的汇票，例如客户签订200万，但是现以280万 的汇票支付，故需要退款80万，以现金或汇票方式退款根据双方协商的结果。 如果有汇票肯定退汇票，如以现金退款要考虑贴息率怎么计算。收汇票不太 认可退现金，因为汇票具有风险，例如收到假汇票再转出，如果汇票有问题 会被追索，如果大金额的票换小金额的票是可以的。 2 ）收取的汇票货款需退款的，严格按照《办法》执行。 Part Two 银行承兑汇票相关知识介绍