江南水务风险管理制度.PDFVIP

江苏江南水务股份有限公司 风险管理制度 第一章 总则 第一条 为规范江苏江南水务股份有限公司（以下简称 “公司”）的风险管理， 建立规范、有效的风险控制体系，提高风险管理与防范能力，保证公司健康、稳 健运行，提高经营管理水平，根据中华人民共和国《公司法》、财政部、证监会、 审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制配套指引》等法律、法规和 规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现公司内外部信息沟通的及时、可靠、完整； （三）确保公司经营活动遵循国家法律法规的规定； （四）改善公司经营管理的效益及效率； （五）确保公司建立针对各项重大风险的危机处理方案，使其不因灾害性风 险或人为失误而遭受重大损失。 第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营管理目标的影响。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、运 营风险、市场风险、财务风险、法律风险、环境风险、舞弊风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不科学，影响战略目标的实现。 （二）运营风险：是指企业在运营过程中，由于外部环境的复杂性和变动性 以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活 动达不到预期的目标的可能性及其损失。 1 （三）市场风险：因原材料价格，产品价格、金融市场上的利率、汇率等的 变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。 （四）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风 险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会 计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信 息披露不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的 资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 （五）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上海 证券交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。 （六）环境风险：国家政策、法律、行政规章的变化给企业带来的损失，行 业本身的生命周期、行业失去吸引力、行业的关键成功要素发生变化等带来的损 失或者自然灾害造成的损失。 （七）舞弊风险：企业在运营过程中，企业人员（或其他人员）利用企业的 实物或财务资产从事未经授权的或不道德的行为。 第五条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 第六条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险、中等风险和重要风险。 第七条 本制度适用于公司及公司控股子公司。 第二章 风险管理及职责分工 第八条 公司各部门为风险管理第一道防线；董事会下设的审计委员会和审计 部为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线。 第九条 公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责： 2 （一）公司各部门按照公司内控牵头部门制定的风险评估的总体方案，根据 业务分工，配合内控项目识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案； （二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的控制设计方 法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。 包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制 文档和程序文件等； （三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析 控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞，除 向部门分管领导汇报情况外，还应向公司董事会反馈情况，以便公司监控内部控 制体系的运行情况； （四）配合审计部等部门对内外部内控测试提出的内控改善建议组织落实， 对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。 第十条 控股子公司的风险管理和职责分工的