系统工程建设项目审计台帐管理办法.docxVIP

**省烟草系统工程建设项目审计台账管理办法第一条为加强对全省烟草系统工程建设项目审计的管理和指导，促进工程建设项目审计工作常态化、规范化、痕迹化，提高审计工作的质量和水平，根据国家局、总公司《烟草行业工程建设项目审计管理办法》（国烟审[2009]485号）和省局（公司）《**省烟草行业工程建设项目审计管理办法》（晋烟审[2010]10号）等规定，结合工作实际，制订本办法。第二条各单位开展的工程建设项目审计（包括概（预）算、结算、决算和全过程跟踪审计）必须建立工程建设项目审计台账。第三条工程建设项目审计台账从工程建设项目审计立项申报开始，根据审计工作进展情况，实行动态登记。第四条工程建设项目审计台账登记应当遵循真实完整、数据准确、资料齐全、格式统一、口径一致、登记及时的原则。第五条各单位应明确专人负责工程建设项目审计台账的登记和管理工作，并保持审计台账登记人员的相对稳定，变更审计台账登记人员时应履行相应的交接手续。第六条工程建设项目审计台账分为汇总审计台账、项目审计台账和过程审计台账。第七条汇总审计台账是指为真实、完整、准确、及时反映工程建设项目审计的立项情况、审计方式、派出人员、造价审核、审计发现问题等内容而专门设置的汇总账册，按照审计权限的不同分为省局委托项目汇总台账和市局开展项目汇总台账。第八条项目审计台账是指为综合反映单个工程建设项目审计立项依据、人员配置、审计方案、建设项目基本情况等内容而专门设置的账册，根据审计项目进展情况序时动态登记，工程造价审定金额为最终审计报告确定的汇总金额。第九条过程审计台账为全面、详细反映工程建设项目跟踪审计全过程中提供资料、审计程序、审计内容、管理建议、发现问题等内容而进行序时动态登记的账册，根据审计关键节点分为投资立项审计、设计（勘察）管理审计、招投标审计、合同管理审计、设备和材料采购审计、工程管理审计、工程造价审计、竣工验收审计、财务管理审计、后评价审计十个子台账。过程审计台账中的主要审计内容可根据实际审计项目情况进行增加，但不可减少。过程审计台账中的审计大事记所登记的必须包括但不限于以下内容：1、工程建设项目全过程跟踪审计的主要程序；2、审计组参与现场踏勘及招标答疑的记录；3、合同审计中提出的修改意见或建议；4、参与隐蔽工程施工全过程的见证记录；5、审计组出具管理建议书的记录；6、审计组进行的现场核查记录；7、审计管理建议书、审计报告所提意见的整改情况记录等。第十条各单位应于每季度最后一个月25日前向省局（公司）上报汇总审计台账。第十一条项目审计台账和过程审计台账在审计项目结束后上报省局（公司）。第十二条工程建设项目审计台账的登记和管理情况列入各审计派驻办年度考核内容。第十三条工程建设项目审计台账由各审计项目负责人或审计派驻办主任签字后生效，并对本单位工程建设项目审计台账的真实性、完整性负责，任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令审计人员隐匿、伪造、变造工程建设项目审计台账及相关资料。第十四条工程建设项目审计台账列入档案管理范围，依法使用、归档和销毁。第十五条本办法由**省烟草专卖局（公司）负责解释。第十六条本办法自印发之日起实施。