商业银行的内部控制.pptVIP

商业银行的内部控制 依据 2000.11.9人行发布《商业银行表外风险管理指引》 2001.12.24人行发布《贷款风险分类指导原则》 2002.9.18人行发布《商业银行内部控制指引》 银发[2002]98号《贷款损失准备计提指引》 2003.10.23银监会发布《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》 2004.2.23银监会令（2004）第2号《商业银行资本充足率管理办法》 2004.7.25银监会发布《商业银行授信工作尽职指引》 商业银行的内部控制 内部控制是商业银行为实现经营目标， 通过制定和实施一系列制度、程序和方法， 对风险进行事前防范、事中控制、事后监督 和纠正的动态过程和机制。 商业银行的内部控制 一、商业银行内部控制的目标、原则及内容 二、我国商业银行内控机制的现状 三、建立商业银行有效内控的思考 四、关注商业银行经营中的几个问题 一、商业银行内部控制的目标、原则及内容 （一）商业银行内部控制的主要目标 （二）商业银行内部控制应遵循的原则 （三）商业银行内部控制的主要内容 （一）商业银行内部控制的主要目标 1、商业银行内部控制必须确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。商业银行建立和落实内控制度，必须遵守法律、法规和制度，在合法、合规的前提下制定内部业务政策、操作规程和经营管理制度，并保证其贯彻执行。