核心银行系统银行承兑汇票承兑业务风险提示.docVIP

关于发送核心银行系统银行承兑汇票承兑业务风险提示的通知 ⅩⅩ分行，各市分行、直属机构： 核心银行系统投产后，银行承兑汇票承兑业务的管理方式和操作流程较旧线发生了较大变化，为规范我行核心银行系统银行承兑汇票承兑业务管理，防范承兑业务操作风险，现根据《中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务管理办法（试行）（2009年版）》、《中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务操作规程（试行）（2010年版）》、《中国银行股份有限公司核心银行系统“8331临时存款-银行承兑汇票”BGL账户管理实施细则（试行）（2009年版）》、《中国银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务保证金管理办法（试行）（2009年版）》等相关规定，对银行承兑汇票承兑业务重点变化及风险提示如下： 一、承兑业务新旧系统管理方式重点变化 1、核心银行系统银行承兑汇票承兑业务分为额度、合同、CTA账户、票据四个层级，各层级相对独立、环环控制。承兑汇票的出票人信息、担保方式、保证金账号及保证金比例等信息在合同层级确定；票据金额、到期扣款方式及收款人信息等在CTA账户层级确定；重空号码、出票日期、到期日期及转让标识等在票据承兑层级确定。每一个层级都需要经办录入及核准两步操作，且必须要求由双人操作，认真核对，严禁“一手清”。如果某一层级核准以后发现信息输入有误，只能将以下层级信息全部删除，再撤销该层级信息后重新创建，这将导致系统清单与实际合同数量不符。 2、核心银行系统银承表外账体现为CTA账户，其记账时点较旧线有所变化。在出票承兑时，执行41050借记CTA账户，在到期收款时执行41030贷记CTA账户，在解付票款时执行43030交易将CTA账户销户。对于旧线迁至新线的银承，到期收款方式全部为“手工”，系统不会自动销记表外账，经办柜员必须及时贷记CTA账户，以免出现账卡不符。 3、银行承兑汇票暂收账户8331222开户层级为省行，且该账户的核算内容更为明确和唯一，仅用于在BANCS系统开办银行承兑汇票后，银行承兑汇票到期收款时，按票面金额从出票人保证金账户、出票人结算账户、承兑垫款账户转入此账户，核心银行系统自动完成账务处理。 二、承兑业务操作风险提示 1、核心银行系统承兑汇票保证金账户的转息账户为承兑申请人原缴存承兑保证金的单位银行结算账户。经办柜员在开立承兑汇票保证金账户时，2000交易画面中的“付息方式”必须选择“T：转存其他账户”，“转息账号”栏位输入原缴存承兑保证金的结算账户。在保证金销户时，必须按照“原路退回”的原则，将保证金及利息退回承兑申请人原缴存保证金的单位银行结算账户。 2、各机构在核心银行系统投产以后签发银行承兑汇票时，42100银行承兑汇票CTA账户创建交易中的“到期扣款方式”必须选择“自动”。只有到期扣款不成功，或者旧线迁移至新线的银行承兑汇票到期收款方式可以为“手动”。 3、由于出售银行承兑汇票交易，系统没有自动收费，各行在出售银行承兑汇票后，必须及时手工收费，避免由于操作疏忽，导致我行国内结算中间业务收入的流失。 4、出票后，系统联动到41050CTA账户借记交易，该交易用于完成CTA账户的借记和收取银行承兑汇票手续费。各行必须认真操作，加强审核，一旦该交易未提交，不仅导致我行中间业务收入流失，并且该笔银承额度未被占用，到期无法正常解付或未用注销。 5、各行对于作废的银行承兑汇票必须提高警惕，加强管理，加强“票据重打”业务的检查力度，作废银承必须剪角并加盖作废戳记。因操作失误、打印错误，对当日签发的银行汇票、承兑汇票进行冲正或重打时，重要空白凭证管理柜员、经办柜员、核准柜员应严格凭客户提交的结算业务申请书、承兑协议及原始票据办理重要空白凭证领用、票据作废、重打、核准手续；营业主管营业结束之前通过系统查询交易、柜员日志对当日业务进行审核；事后监督人员次日应通过业务清单、交易流水对相关业务进行再审核。 为加强作废银行承兑汇票管理，事后监督部门必须每日在新线电子报表系统中通过调阅报表“PYDD1110银行承兑汇票凭证核对清单”，查询到各机构柜员前一日银承出售份数、承兑笔数、作废份数，以及差额，如有柜员前一日有作废银行承兑汇票业务，事后监督人员必须查看该柜员传票是否有相应份数的全套银行承兑汇票，且第二联已剪角，按此核对各机构银承作废情况。 6、办理银行承兑汇票“未用注销”业务时，应严格审核承兑汇票是否为本行承兑，并认真鉴别票据真伪，防范资金风险。银行承兑汇票未用注销后，必须执行43030CTA账户销户，并手工解冻保证金。 7、以“手工方式”办理银行承兑汇票到期收款的，“提示码”栏位应选择“免费”，否则系统会自动收取电子汇划费用；未完成到期承兑汇票收款（22040、21031或垫款）前，不得先做