银行资产风险分类管理办法.doc

ⅩⅩ银行资产风险分类管理办法 文件编号：R(FX)317-0500 编制部门：风险管理部 审 核：ⅩⅩ 批 准：　 版 次 号：A/0 生效日期：ⅩⅩ年08月 02 日 目 录 修改记录 3 第一章 总则 4 第二章 组织与职责 5 第三章 信贷资产风险分类的方法与认定 9 第一节 信贷资产风险八级分类 9 第二节 公司信贷资产风险分类 10 第三节 小企业信贷资产风险分类 15 第四节 个人信贷资产风险分类 20 第四章 非信贷资产风险分类的方法与认定 23 第一节 非信贷资产风险五级分类 23 第二节 非信贷资产风险分类 24 第五章 风险分类的管理要求 36 第六章 附则 37 修改记录 版次号 生效日期 修改原因 A/0 ⅩⅩ-08-02 内控制度文件第一版 首次发布 总则 为规范本行资产风险分类管理，真实、全面、动态地反映资产质量，有效防范和化解资产风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《贷款风险分类指引》等有关法律法规，结合本行实际，特制定本办法。 本办法所称的资产风险分类，是指按照风险程度将资产划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人或交易对手及时足额偿还债务本息的可能性。 本办法所称风险分类涉及的资产包括信贷资产和非信贷资产两类： 信贷资产。包括贷款、银行卡透支和表外业务，其中贷款业务包括公司贷款、个人贷款、贴现等；表外业务包括承兑、保函、信用证、贷款承诺等。 非信贷资产。指本行信贷资产以外的各类资产，包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、衍生金融资产、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期金融资产、应收款项下金融资产、应收利息、长期股权投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产、其他资产等。 资产风险分类的原则 真实性原则：分类应真实客观地反映各类资产的风险状况； 及时性原则：当出现有可能影响资产风险的因素时，应及时、动态地根据资产状况的变化重新认定分类结果； 重要性原则：对影响资产风险分类的诸多因素，根据本管理办法的核心定义确定关键因素，进行评估和分类； 审慎性原则：对难以准确判断债务人或交易对手还款能力的风险资产，应运用审慎的专业判断和稳妥的分类方法，适度下调其分类等级 　 《贷款风险分类指引》五级分类 最优、较优、正常 → 正常 一般关注、重点关注 → 关注 次级 → 次级 可疑 → 可疑 损失 → 损失 根据信贷业务对象不同，本行信贷资产风险分类包括公司业务、小企业业务、个人业务三大类。 公司信贷资产风险分类 最优类：债务人履行合同能力强，不会出现债务本息不能按时足额偿还的情况。 最优类信贷资产的特征有： 财务指标特别优良且担保能力较好的； 100%货币质押、本行存单或国债作为担保的； 全额保证金担保的。 较优类：债务人能够履行合同，基本不会出现债务本息不能按时足额偿还的情况。 较优类信贷资产的特征有： 财务指标特别优良且担保能力较好的； 净现金流量充足，财务情况、银企双方合作较好的。 正常类：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本息不能按时足额偿还。 正常类信贷资产的特征有： 借款人有能力履行承诺，能按期足额支付贷款本息的； 借款人生产经营正常（主要经营指标稳定），现金流量充足的； 质押率适当的上市公司股票质押，或绩优公司债券质押等担保条件贷款，或以国有商业银行和其他股份制银行承兑的汇票作为质押的； 以房产作为有效抵押，且抵押率未超过本行标准的； 业务量或盈利水平出现浮动、新建企业、负债率略高但尚在可管理范围内、经营情况出现不良趋势但提供百分之百抵押且抵押物足值、变现能力强的； 信用证项下交易背景真实，交易商品合法，进口单据齐全、单证相符，符合信用证条款，信用证项下融资款项未被挪用的。 一般关注类：尽管债务人目前有能力偿还债务本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 一般关注类信贷资产的特征有： 财务状况一般,未存在重大经营变化且无恶化趋势，担保单位担保能力较为可靠的； 财务状况略差，但抵（质）押物充足且可靠的； 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降的； 改变贷款用途的； 宏观经济、市场、行业或产品发生变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影