AP操作手册-UF.doc

应付会计岗位操作手册 1 单据输入 1.1 物资公司/设备部采购入库单正常单据处理流程 图1-1 物资公司采购入库单处理流程图 图1-2 挂账操作步骤图 设备部处理流程与物资公司相同。 1.2 月底暂估记账（无发票报账）处理程序 签字接单程序与图1-1同，挂账程序如图1-3。 图1-3 无票入库挂账步骤 1.3 前月暂估,现持发票报账处理程序 签字接单程序与图1-1同。注意：此时对于上月已经暂估的采购入库单索要蓝联做本月挂账时附件。挂账程序如图1-4。 2 付款申请单审核 2.1 接收付款申请单注意事项： 已挂账的付款申请单要求申请人、申请部门负责人签字，预付款还需要相关副总批准。 外地的单位一定写明开户银行和账号。 工程或固定资产的付款申请需要询问是否有DOC号码，如果有需要申请人找DOC负责人签字确认。此外，工程类付款一定需要申请人提供本次付款的相关合同、验收单，已到质保期的工程需要提供使用单位证明，表明无质量问题。 图1-4 前月暂估本月报账程序 大宗原燃料的付款，如果预付，一定要求申请人在付款申请上注明【预付】。 2.2 付款申请单处理流程 处理物资公司的申请单，一般查询该供应商明细账“应付账款”小计余额，验看账上应付余额是否大于申请金额，清楚该笔申请款对应的发票何时入帐，无特殊情况时未入账发票不予付款。在应付会计监督处写明应付账款余额。 处理工程类申请单，查询该供应商合同中付款约定，检查是否有工程预付款，计算申请金额是否正确，在应付会计监督处写明应付账款余额。 处理原燃料类付款申请时，注意检查供应商明细账和合同，若是预付款，注意预付最高限额，在应付会计监督处写明应付账款余额。 处理完毕的单据需要送给相关领导签字后转至银行会计处。 3 付款单据处理 4 注意事项 一般情况各个部门的农民工劳务费都需要冲“预提费用—外用工费用”（23113），月末注意一定将各个部门该项劳务费预提费用冲平。 装卸费冲“预提费用—预提产品销售装卸费”，月末也需冲平。 6 审核：物资公司业务员报账必须持“物资采购入库单”（暂五联）、增值税发票、采购单（部门领导和相关副总签字或合同原件）。缺少任一项拒绝签字接单。 签字：审核采购物品中是否存在单价大于2000元的物品，如果存在，需要询问固定资产会计是否记入“固定资产”，如果记入转由固定资产会计处理，如果不记入，则在该“物资采购入库单”“记账”处签字，表示已接单。若采购物品中无单价大于2000元的，则直接签字以示接单。 挂账：进入用友操作系统，做应付账款凭证。具体步骤件图1-2 点【采购管理】 】采购管理” 登陆用友，打开“供应链模块”下“采购管理”和“存货模块” 点【业务】 点【发票】 点【专用/普通采购发票】 点【增加】 表体空白处点右键，拷贝入库单” 输入入库单号，点【过滤】 选定对应入库单，点【确定】，点【退出】 核准生成的发票与增值税票中税额/价税合计相符（税可以手工调，无税价不可改） 点【保存】，若无运费则继续点【结算】，退出 【存货核算】下【业务核算】中【正常单据记账】 左边选择对应的仓库，右边选择【采购入库单】，右下脚【单据号】输入入库单号，点【确认】 选择，【记账】，退出 【应付款管理】模块下【应付单据处理】”，【应付单据审核】 【存货核算】模块下【财务核算】，【生成凭证】 点【选择】，【报销记账】，确认 选中后，上端小方框打钩，确定 生成或合成凭证，补充摘要，写明发票号，入库单号，填写税率，保存 生成无票应付凭证,此时附件为物资公司提供的采购入库单黄联 选中单据,此时不在方框打钩,确定 【选择】， 【采购入库单】（暂估记账）” )”,确定 【财务核算】下【生成凭证】 选择相应的入库单，【记账】，退出 【正常单据记账】 供应链下【存货核算】 选择，【记账】，退出 左边选择对应的仓库，右边选择【采购入库单】，右下脚【单据号】输入入库单号，点【确认】 【存货核算】下【业务核算】中【正常单据记账】 点【保存】。若无运费则继续点【结算】，退出 核准发票与增值税票中税额/价税合计相符 选定对应入库单，点【确定】，点【退出】 输入入库单号，点【过滤】滤” 表体空白处点右键，【拷贝入库单】（包括上月暂估的入库单） 点【增加】 点【专用/普通采购发票】 点【发票】 点【业务】 点【采购管理】 【结算成本处理】，输入上月暂估（此时应为蓝联）的入库单号，过滤，选择【暂估】 本步骤类似正常入库单的“记账”步骤 生成或合成凭证，补充摘要，写明发票号，入库单号，填写税率，保存 选中后，上端小方框打钩，确定 点【选择】，选择【蓝字回冲单】和【采购入库单】【（报销记账）】，确认 【存货核算】