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会计电算化3-1账务处理系统概述 学习要求1.掌握账务处理系统的基本特点。2.了解账务处理系统的功能结构。3.掌握账务处理系统的基本业务流程。4.了解账务处理系统应用的基本应用方案章节????????????????????目录2 教学内容3.1.1 账务处理系统的特点3.1.2 账务处理系统的功能结构3.1.3 账务处理系统的业务处理流程3.1.4 应用解决方案选择章节????????????????????目录3 3.1账务处理系统概述账务处理系统，又称为总账系统，它在整个电算化会计信息系统中处于核心地位，在整个会计信息系统中既是中枢，又是最基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业供产销各个方面的会计工作内容。章节????????????????????目录4 3.1.1 账务处理系统的特点账务处理系统在整个会计信息系统中处于核心地位，具有如下特点：1．规范性强，一致性好2.综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用3.控制要求严格，正确性要求高章节????????????????????目录5 3.1.2 账务处理系统的功能结构账务处理系统主要功能结构账务处理系统系统初始化日常账务处理账簿查询输出期末处理会计科目凭证填制总账查询转账处理凭证类别凭证修改明细账查询对账期初数据凭证审核日记账查询结账辅助核算出纳管理辅助账查询章外币及汇率银行对账日报表查询节其他设置记账账簿打印????????????????????目录6 3.1.2 账务处理系统的功能结构1．系统初始化系统初始化内容主要包括设置会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率和自动转账、结账科目、录入期初余额等2．日常处理日常处理业务主要包括填制凭证、查询凭证、凭证修改、审核凭证、记账等业务。章3.账簿管理节账簿管理主要包括总账查询与输出、明细账查????????????????????目询与输出、多栏账和日记账查询输出等。录7 3.1.2 账务处理系统的功能结构4．辅助核算辅助核算内容主要包括数量核算、项目核算、部门核算、往来单位核算等。5．期未业务处理期末处理工作主要有以下几个环节：根据自动转账功能进行期末账项调整，如损益类科目的结转；试算平衡、对账、章结账，生成月末工作报告等。节????????????????????目录8 3.1.3 账务处理系统的业务处理流程账务处理基本流程系统管理初始操作员设置建账账套初始制单\记账出纳管理账簿管理查询辅助账月末转账试算平衡章结账节目档案备份??????????????????打??印账簿录9 3.1.4 应用解决方案选择1．业务较少的小型企业应用方案如果企业属于实际经济业务比较简单，业务数据量较少的小型企业，则只需使用总账系统，按照制单——审核——记账——查账——结账的业务流程进行日常业务处理。2．业务较复杂的企业应用方案如果企业核算业务较复杂，建议使用各种辅助核算进行管理，如：个人往来借款的管理、部门管理、项目管理和客户及供应商管理。章节????????????????????目录10 3.1.4 应用解决方案选择3．机构设置较复杂的企业应用方案如果企业机构设置较复杂，则应使用部门核算管理，多级部门的设置将更方便的管理企业各部门的收入和支出。4．往来业务较多的企业应用方案如果企业的往来业务较频繁，则会有较多的往来客户、供应商。此时有多种模式可供选择：（1）总账模式章（2）总账+往来模式节（3）总账+应收（应付）模式????????????????????目录11 3.1.4 应用解决方案选择（1）总账模式在这种模式下，总账系统的辅助账查询菜单项下，没有客户辅助账查询和供应商辅助账查询。即总账系统不提供客户/供应商往来辅助核算的功能和查询，会计科目设置时，不能设置客户、供应商辅助核算选项。章节????????????????????目录12 3.1.4 应用解决方案选择（2）总账+往来模式在这种模式下，选项设置中需将客户（供应商）核算选择在总账，才能在总账中查询供应商往来和客户往来辅助账。往来科目需设置为客户（供应商）往来辅助核算；期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目可以录入期初辅助数据；制单时，可以使用客户（供应商）辅助核算科目；月末结账时，不必判断应收（应付）系统是否已经结账；应收（应付）系章统只有科目设置、制单、凭证查询等功能。节????????????????????目录13 3.1.4 应用解决方案选择（3）总账+应收（应付）模式在这种模式下，选项设置中需将客户（供应商）核算选择在应收（应付）核算。科目需设置为客户（供应商）往来核算科目，该科目为应收（应付）受控科目；总账系统期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目只录入一个总数，不能录入期初辅助数据；制单时，不能使用客户（供应商