出纳实务模块出纳票据管理实务.ppt

7.4.2.2商业汇票的结算规定 (1)每张银行承兑汇票的金额最高不超过1 000万元人民币。 (2)按票面金额收取千分之一手续费，手续费每笔不足10元的，按10元计收。 (3)商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。 (4)付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。 (5)商业汇票一律记名，可以背书转让，签发人或承兑人在汇票正面注明“不得转让”字样的，该汇票不得背书转让。 (6)商业汇票到期后，一律由银行办理转账结算，银行不支付现金。 (7)商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票，应由在承兑银行开立存款账户的付款人签发。 7.4.2.3申请银行承兑汇票所需资料 单位申请银行承兑汇票时，应按开户银行的规定提供有关的申请材料，经开户银行审核同意后，方可签发银行承兑汇票，所提供的资料有： (1)单位法人营业执照和组织机构代码证； (2)法定代表人身份证明书及复印件； (3)法定代表人授权委托书及受托人身份证； (4)商品交易合同和有关货物发运单据； (5)承兑申请人最近3年的财务报表并具备较好的经营状况和偿债能力； (6)承兑申请人担保或抵押材料的证明； (7)开户银行要求提供的其他资料。 7.4.3银行承兑汇票的结算程序 银行汇票的结算可分为由出票人申请承兑和持票人提示承兑两种方式，其操作程序大体一致，现以出票