网上申报软件及申报表变更说明-上海税友软件有限公司.DOCVIP

网上申报软件及申报表变更说明 一、帐户属性部分： 新增项：（辅导期）允许和不允许抵扣数 （辅导期）专用发票待抵扣数（该部分数据会自动填列SB001增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）报表的附表FB006、FB007等表的各项内容） 企业所得税预缴比例 独资合伙累计数（企业） 独资合伙累计数（个人） 免税文书（“免税文书”暂不使用） 减少项：稽核比对结果 异常发票审核结果 新增企业所得税应缴未缴数，用于SB031核定征收企业所得税申报表。如果当期存在该数据，则第8行税额=第6行-第7行-企业所得税应缴未缴数。（该数据在申报表上不显示,填写时根据帐户属性查看） 二、报表部分： （一）SB001增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 零申报（无任何销售和进项数据时）：打开报表后，核对“上期留抵”数据正确，附表一中有任意一个征收品目，直接保存即可。 如果一般增值税期初数据非本月数，则申报表不可填写。即，判断申报表的所属期与帐户属性中一般增值税期初数据的所属期是否相同。 附表一：不再通过下拉框选择申报品目，各部分的货物名称根据税务机关核定的“征收项目与品目”自动填列。 序号 申报表中的项目 对应的核定数据 1 第一部分17% 增值税，税率为17% 2 第一部分13% 增值税，税率为13% 3 第一部分应税劳务 增值税，应税劳务 4 第二部分6% 增值税，税率为6% 5 第二部分4% 增值税，税率为4% 6 第三部分出口免税货物 增值税，出口货物 7 第四部分其他免税-免税货物 增值税，免税货物、废旧物资….. （注：如果企业核定有免税货物、废旧物资…..的，该部分内容根据核定项目自动填写征收项目与品目，企业可直接填写销售情况，否则不允许填写，不再根据是否存在减免文书判断是否可填写） 8 第四部分其他免税-免税劳务 暂不填写 附表一：第30和31行封闭，不可填写。（出口免税部分只允许填写一行） 去掉运输发票抵扣清单的添加和审核功能 辅导期纳税人： （1）附表二的2、5、7、8行根据帐户属性的“允许和不允许抵扣数据”项目中显示的核定数据各类别发票有“抵扣金额”的数据填列。（原根据稽核比对结果和异常发票审核结果填列） （2）附表二的32、37、45、49行根据帐户属性的“允许和不允许抵扣数据”项目中显示的核定数据各类别发票抵扣金额为零的数据（即按此栏目中的不允许抵扣金额列数据）填列。（原根据异常发票审核结果填列） （3）在附表FB006专用发票待抵扣明细表中将列出当期认证通过的所有增值税专用发票，在此表中将以后期间需抵扣的专用发票勾选，被选中的记录合计数自动填入附表二31行，不可修改。 （4）在其他附表中将列出当期认证通过的其他所发票明细数据，在对应的报表中将以后期间需抵扣的发票勾选，被选中的记录合计数自动填入附表二海关完税凭证、废旧物资抵扣清单、货物运输发票抵扣清单对应的本月数项，不可修改。 （二）SB003消费税纳税申报表 1、不再通过下拉框选择申报品目，各部分的货物名称根据税务机关核定的“征收项目与品目”自动填列。 2、零申报：（无任何销售数据时）：打开报表后，表中有任意一个征收品目，直接保存即可。（原零申报时需选择一个品目后保存） （三）SB004营业税纳税申报表 同SB003 去掉运输发票开具清单和运输发票抵扣清单的添加和审核功能。 （四）SB009扣缴个人所得税报告表 职工信息中“证件类型”：增加“军官证”、“士兵证”、“台胞证”、“回乡证”。 职工信息中“国家地区代码”：代码变更，企业按原代码编辑的职工信息文件仍可直接导入使用，导入时系统将自动转换为新代码。 纳税信息中增加：“人民币收入额”、“外币折合人民币收入额”、“抵免外国税额”三列。 （五）SB013代扣代缴申报表 填写报表时选择“临时纳税人”后，选择的征收项目和征收品目从该临时纳税人核定的品目中获取。查看：具体可通过帐户属性“临时纳税人”查看。（原可填写代码表中所有的征收项目与品目） 填写申报表前先选择三代方式（三代指：代扣代缴、代收代缴、委托代征），每次申报表只能填写一种三代方式的数据。 （六）SB016房产税、SB017土地使用税、SB019车船使用税 1、表样变更，填写方式不变。 （七）SB022个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表 填写“累计数”列。（原填写“本月数”列） 根据帐户属性中税务机关核定的“独资合伙累计数据（个人）” 和“独资合伙累计数据（企业）”项目生成相应栏次的本月数，具体如下： 1 44~46行的本年累计界面上不填写。 2 本月数的1~38行根据填写的累计数减核定数据“个人独资和合伙累计数(企业部分)”中对应的数据取得。 3 本月数的40行适用税率和申报文件中保存的速算扣除数等于累计数中的相应栏次。 4 本月数的