北京万集科技股份有限公司规范与关联方资金往来管理制度.PDFVIP

北京万集科技股份有限公司 规范与关联方资金往来管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范北京万集科技股份有限公司（以下简称“公司”）与控股股 东、实际控制人及其他关联方（以下合称“公司关联方”）的资金往来，避免公 司关联方占用公司资金，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，建立防 范公司关联方占用公司资金的长效机制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业 板上市规则》”）等有关法律、法规、规章、规范性文件以及《北京万集科技股份 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司与公司关联方之 间的所有资金往来均适用本制度。 第三条 本制度所指关联方是指依据《创业板上市规则》所界定的关联法人、 关联自然人和视同公司关联人的法人或自然人。本制度所指关联交易是指依据 《创业板上市规则》所界定的公司与关联方之间发生的转移资源或者义务的事 项。 第四条 本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两 种情况。 经营性资金占用，是指公司关联方通过经营环节的关联交易所产生的对公司 的资金占用。非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付工资、福利、保险、 广告等费用和其他支出，代公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接 或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任而形成的债权，其他 在没有商品和劳务提供情况下给公司关联方使用的资金。 第五条 公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公 1 司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司董事、监事和高级管理人员对维护公司 资金安全负有法定义务。 第二章 与关联方资金往来规范 第六条 公司与公司关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制关联方 占用公司资金，不得使用公司资金为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间 费用，公司与关联方之间不得互相代为承担成本和其他支出。 第七条 禁止公司以下列方式将公司资金直接或间接地提供给公司关联方使 用： （一）有偿或无偿拆借公司的资金给公司关联方使用（公司正常经营范围内 的业务除外）； （二）通过银行或非银行金融机构向公司关联方委托贷款； （三）委托公司关联方进行投资活动； （四）为公司关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （五）代公司关联方偿还债务； （六）中国证监会认定的其他方式。 第八条 公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法 律法规和充分保护公司利益的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需 按法定程序报有关部门批准。 第九条 公司应严格控制关联方以非现金资产清偿占用的公司资金。关联方 拟用非现金资产清偿占用的公司资金，应当遵守以下规定： （一）用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独立 性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账 面净值的资产； 2 （二）公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条 件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基 础，但最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审 计报告和评估报告应当向社会公告； （三）独立董事应当就公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有 证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告； （四）公司上市后，关联方的以资抵债方案应当报中国证监会批准。中国证 监会认为有以资抵债方案不符合相关规定，或者有明显损害公司和中小投资者利 益的情形，可以制止该方案的实施； （五）公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回 避表决。 第十条 公司与关联方的交易，除须符合国家法律、法规、规章和其他规范 性文件外，还应依照 《公司章程》、公司的关联交易制度等规定的决策程序进行， 并应遵照深