航母2月分析.ppt

2001-3-20 投资部/资产管理 肖勇政 * 二月经营分析 深圳市明思克航母世界 投资部/资产管理分部 本月我部针对明斯克所做工作 派项目经理赴明斯克，与该公司有关人员一道配合，就“航母世界”经营状况做系统分析： 分析财务数据，找出偏差重点。 分析偏差原因，探求改进措施。 向公司总经理办公会议做分析报告，使公司高层管理人员对自己公司的经营状况有一个整体认识，对后续发展有一个预估。 就目前经营业绩，对全年目标完成情况做预测。 派项目经理赴明斯克，与该公司有关人员一道配合，就“航母世界”经营状况做系统分析： 分析财务数据，找出偏差重点。 分析偏差原因，探求改进措施。 向公司总经理办公会议做分析报告，使公司高层管理人员对自己公司的经营状况有一个整体认识，对后续发展有一个预估。 就目前经营业绩，对全年目标完成情况做预测。 去年9月28日正式开业来各月客流量 单位：万人次 预计22 预计9 为预计的69.3% 为预计的78.8% 客流量分析 1月份平均每天4919人；2月份平均每天2532人。 盈亏平衡点：需全年124万人次（预算今年全年160万人次），约3450人/天（预算为4450人/天）。 深圳明斯克航母2月经营分析 各月营业收入与利润情况对比 预计2328 预计947 预1131 预－95 －38% －62% －25% －168% 上图说明 1月、2月发生财务费用分别为457.68万、480.31万元，贷款本金9.3亿元，其中有4.82亿元贷款本金被调拨给总部使用，这部分财务费用目前每月支出共计291.35万元，但现并未计算投资收益。因此，在计算实际利润时每月分别调增了291.35万元。 深圳明斯克航母2月经营分析 2001年1、2月份计划数是在财务预算报表的基础上剔除7.8亿元富裕融资成本和收益后计算而来。 2000年12月份调整了过去多计提的折旧926万元（过去计提505万元，现计提274万元），因此，12月账面利润为809万元，实际利润是-117万元。 收入和利润分析 1月份由于客流量只有预计数的69.3％，导致营业收入比预计降低了38％，利润比预计降低了62％。 2月份客流量只有预计数的78.8％，导致营业收入比预计降低了25％，利润亏损比预计超亏了168％。 以这种趋势下去，如果不赶快进行经营管理上的调整，就是 3100万元的经营利润今年也会成为问题。注：该公司所做预 算7000万利润中含有3900万元的投资净收益。15%投资收益 总公司是否正式批复？？ 深圳明斯克航母2月经营分析 收入构成分析 分析：原战略规划和财务预算非门票经营收入全年占比 在14％，但目前还仅为5％左右，新经营项目（商品餐饮、 游乐、出租、夜间专场等）的开发进度怎样加快？ 深圳明斯克航母2月经营分析 成本费用构成分析 成本费用是否 有下降空间？ 变动成本小，成本 费用无明显异常 深圳明斯克航母2月经营分析 门票销售结构统计分析 按人数 按金额 团体票销售有下降趋势 市场销售推广力度不足 督促其加强市场部管理 *