公司财务规管理制度.doc

公司财务规章管理制度 第一章 总则 第一条 为了进一步加强和规范公司财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。 ??第二条 本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。 ?第三条?公司财务部门的职能是： ?(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。  (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。? ?(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。? ?(四)厉行节约，合理使用资金。? ?(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。? ?(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。? ?(七)完成公司交给的其他工作。? 第四条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第五条 本规定目标： （一）建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。 （二）堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。 （三）规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。 （四）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 第六条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务科对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第七条?公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作基础管理?第八条?会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条?会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。? 第十条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第十一条?财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条?财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。?第十三条?财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。?会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。?第十四条?财务工作人员对本公司实行会计监督。? ?财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。?第十五条?财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。?  财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。?第十六条?财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。? ?出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。? 第十七条?财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。? 第十八条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十九条?财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。? ?财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章?财务人员岗位职责 第二十条 会计人员岗位职责 （一）严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行《会计法》。 （二）负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。 （三）按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。 （四）定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。 （五）按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务