今创集团股份有限公司所涉公开举报事项情况说明的公告.PDFVIP

今创集团股份有限公司所涉公开举报事项情况说明的公告 今创集团股份有限公司 （以下简称“公司”、 “发行人”或 “今创集团”） 首次公开发行不超过4,200 万股人民币普通股（A 股）的申请已获中国证券监督 管理委员会证监许可[2017]618 号文核准。 公司本次发行上市过程中出现公开举报事项，针对公开举报所涉问题，本公 司会同保荐机构中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、国浩律 师（上海）事务所 （以下简称“发行人律师”）、上会会计师事务所（特殊普通 合伙）（以下简称“发行人会计师”）对相关问题进行了认真核查，经核查确认， 公司及实际控制人不存在重大违法违规行为，不存在影响发行人首次公开发行股 票条件的情形。 公司针对公开举报事项问题邀请举报人谢家勇先生当面澄清，经充分交流， 消除了举报人的疑虑和误解；经举报人深入研究法律法规及专业咨询，谢家勇先 生签署《声明》，确认：因本人对今创集团公开上市发行披露的相关资料存在不 同的看法和理解，曾实名举报并召开媒体见面会，现经深入了解，并查询相关公 开资料后，知悉今创集团上市系经过严格审核，理解今创集团产业报国高铁走向 全球的使命，原举报信及媒体见面会事项均得到今创集团的合理说明和解释，彻 底消除了疑虑和误解，相信今创集团一定能取得更好的发展，更好的回报广大投 资者，并郑重撤回全部举报。 公司保荐机构、发行人律师、发行人会计师对公开举报事项具体核查情况如 下（本公告中的简称与《招股说明书》中的简称具有相同含义）： 公开举报问题一：今创集团存在重大财务造假嫌疑。在2014 年度，该公司 营业收入与所缴纳的增值税额不匹配：2014 年度，今创集团实现营业总收入20.20 亿元，而根据当年度根据三大报表的数据计算，当年度该公司最多只缴纳了 7,778.6 万元增值税，以今创集团所在的制造行业 17%增值税率计算，该公司当 期增值税应税额最多只有 4.58 亿元。而 2014 年当期，该公司利润总额为 5.92 亿元，支付给职工以及为职工支付的现金为4.05 亿元，合计9.97 亿元。二者相 差5.39 亿元。即使考虑到该公司当年度有3.93 亿元外销收入，即使税务部门可 以对该部分出口进行全额退税，仍有 1.46 亿元增值税应税额无法说明原因。因 此，有理由怀疑今创集团要么在上市文件中向发审部门提供了虚假的营收数据； 要么该公司在2014 年度存在偷逃国家税款的嫌疑。 答复： （一）公开举报存在明显遗漏，不具有合理性 1、公开举报的基本推断：公司2014 年度营业收入为20.20 亿元，利润总额 5.92 亿元，支付给职工的现金4.05 亿元，合计为9.97 亿元，由此得出9.97 亿元 是没有进项的应税收入额，扣除外销收入 3.93 亿元及公司已纳税金额后，公开 举报推定2014 年度公司有1.46 亿元增值税应税额无法说明原因。上述推断存在 较大遗漏，未考虑非增值税应税收入、当期采购金额变动等因素对增值税应纳税 额的影响。 2 、公开举报未考虑公司2014 年度利润总额中含有 1.51 亿元的投资收益以 及0.22 亿元的公允价值变动收益，此两部分合计1.73 亿元没有增值税纳税义务。 3、公开举报未考虑采购金额变化（具体反映在期末存货余额的变动中）对 进项税额的影响。2014 年末发行人存货比2013 年末增加3.05 亿元，按原材料成 本占主营业务成本的比例70.97%计算，影响采购净增加额为2.16 亿元，相应增 加2014 年度的进项税额。 4 、公开举报未考虑增值税低税率因素的影响。根据公司的纳税申报资料以 及招股说明书披露的资料，公司2014 年度约有0.48 亿元的技术服务及市场服务 类收入适用6%的增值税率，并非全部收入都适用17%的增值税税率。 综上，公开举报在推导公司2014 年应纳增值税额时存在较大遗漏，得出的 结论不具有合理性。 （二）发行人及子公司2014 年营业收入与增值税匹配关系 2014 年度，发行人及子公司营业收入与销项税额，应交增值税与销项税额、 进项税额的勾稽关系如下： 单位：万元 序号 项目 税率 金额 a 销售商品及检修服务收入（内销