甲供设备帐务处理.docVIP

一、指挥部层面： 1. 业主下转代付设备通知书（后附供货商明细） 借：内部往来-设备使用单位（明确代付资金关系并发出通知书） 贷：应收账款-甲供设备款 2. 业主对指挥部就甲供设备验工 借：应收账款-甲供设备费（应收账款平了） 贷：其他应付款-待下转设备费（过渡科目） 3. 指挥部需给使用设备的内部参建单位验工 借：其他应付款-待下转设备费（过渡科目平了） 贷：内部往来-设备使用单位（将之前确认的债权关系通过验工磨平，同时发出通知书） 一、指挥部层面： 1. 业主下转代付设备通知书（后附供货商明细） 借：内部往来-设备使用单位（明确代付资金关系并发出通知书） 贷：应收账款-甲供设备款 2. 业主对指挥部就甲供设备验工 借：应收账款-甲供设备费（应收账款平了） 贷：其他应付款-待下转设备费（过渡科目） 3. 指挥部需给使用设备的内部参建单位验工 借：其他应付款-待下转设备费（过渡科目平了） 贷：内部往来-设备使用单位（将之前确认的债权关系通过验工磨平，同时发出通知书） 二、使用设备的内部参建单位层面 1. 收到指挥部发出代付资金通知书 借：内部往来-指挥部 贷：应付账款-XX设备提供单位（业主通知书后附） 2. 收到指挥部验工及通知书 借：应付账款-XX设备提供单位（平了） 贷：内部往来-指挥部（平了） 在实际业务中，有可能是先验工后转代付资金通知书，也有可能是先转代付资金通知书后验工，但是最后都是平的，其实就是资金往来的一借一贷关系，而且需要一个过渡科目来实现。但要保证，两个步骤都要齐全，不能只转代付资金往来通知书，不验工，或者只验工不转代付资金通知书。一般业主下转代付设备款的通知书时，会附有清单，即供货商，指挥部可凭此给下面参建单位下转做账。但验工要跟上，否则参建单位会总挂着一个应付账款。