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一、设立操作员及权限 编号01，本人姓名，总账全部权限；编号02本人姓名+1，总账权限，去除结账权限；编号03，本人姓名+2，出纳权限。 二、建立账套 账套号：所在机器位置；账套名称：15会计+姓名；启用会计期：2016年12月；单位名称：15会计+姓名；简称：姓名；单位地址：河北省沙河市建设路15号；本币：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007新会计准则；按行业性质预置科目；全部不分类；编码级次和数据精度使用默认设置；启用总账系统，启用时间2016年12月1日。 三、基础设置 凭证类别：收（借方必有1001,1002）付（贷方必有1001,1002）转（凭证必无1001,1002）；其他均用默认设置。 四、期初余额（预置科目中没有的科目自行添加） 帐户名称 借 方 贷 方 帐户名称 借 方 贷 方 库存现金 1,550 累计折旧 246,500 银行存款 169,050 其他应付款 400 短期投资 100,000 应付账款 32,000 应收账款 73650 应付票据 30,000 坏账准备 1820 应交税费 12,050 其他应收款 400 应付职工薪酬 8,780 在途物资 58,000 应付利润 99,000 原材料 38,840 应付利息 250 生产成本 33,140 实收资本 360,000 库存商品 161,900 资本公积 41,200 待摊费用 1,150 盈余公积 85,660 长期投资 50,000 本年利润 197,000 固定资产 300,000 利润分配 102,880 合 计 987,680 1,820 合 计 114,930 1,100,790 五、业务范例： 1、12月1日，开出现金支票从银行提回现金500元备用。 2、12月2日，向西安工厂购入甲材料600kg，单价98元/kg，共计货款58,800元，增值税9,996元，运杂费1,200元，共计69,996元，物资尚未到达，货款尚未支付。 3、12月4日，2日向西安工厂购入的甲材料到达并验收入库，按其实际采购成本转帐。 4、12月5日，收到某企业投入的新设备一台，价值100,000元。 5、12月5日，将当日销货收入的现金2,000元，送存银行。 6、12月5日，向银行借入短期借款150,000元，存入银行。 7、12月8日，向东华工厂购入乙材料1,000kg，单价168元/kg，买价168,000元，增值税额28,560元，运杂费2,000元，共计198,560元，货款已从银行支付，物资已验收入库。 8、12月8日，仓库发出材料用于生产：生产A产品用甲材料300kg、乙材料500kg，生产B产品用甲材料200kg、乙材料400kg，车间维修耗用乙材料2kg。其中甲材料单价100元/kg，乙材料单价170元/kg。 9、12月10日，收到某科研单位投资的S产品专利权，确认价值100,000元。 10、12月10日，用银行存款60,000元，购入设备一台，当即交付使用。 11、12月10日，以银行存款支付办公用品费221元，其中车间用111元，厂部用110元。 12、12月11日，收到国家投资的流动资金200,000元，存入银行。 13、12月12日，用银行存款购入生产W产品专利权价值50,000元。 14、12月13日，接受某公司捐赠的汽车一辆计70,000元，汽车已交付使用。 15、12月14日，用银行存款向A公司购买短期债券共100,000元。 16、12月15日，从银行取得长期借款50,000元，存入银行存款户。 17、12月15日，银行转来收账通知单，某企业归还欠款8,000元，收存银行。 18、12月15日，向银行提取现金13,000元准备发放本月工资。 19、12月15日，以现金支付职工工资13,000元。 20、12月16日，委托银行发行2年期债券，面额为120,000元，款项收存银行。 21、12月16日，销售一批产品，货款30,000元，增值税5,100元，收到商业承兑汇票一张。 22、12月17日，销售给东风工厂A产品650件，单价200元/件，共计货款130,000元，应交增值税22,100元，款项已收存银行。 23、12月18日，根据期初应收账款的余额计提坏账准备金800元。 24、12月19日，以银行存款支付车间固定资产修理费1,200元，分5个月计入产品成本。 25、12月19日，用银行存款支付职工子弟学校经费1,500元。 26、12月19日，收到罚款收入600元，已开出现金收据。 27、12月20日，企业按规定将资本公积30,000元转增为资本。 28、12月20日，确定本月实际发生的应收账款坏账损失500