6外汇及代理业务演示课件.pptVIP

金融会计-----;第一节 外汇业务;一、外汇分账制;外汇统账制简单举例;外汇分账制简单举例;二、银行主要外汇业务;例：客户申请以电汇方式汇往美国纽约US$50000，要求从其港币现钞中支取。当日港币的钞买价为@1.0204，美元汇卖价为@7.88 计算港币现钞金额=US$50000*7.88/1.0204 =HK$386123.09 借：吸收存款 HK$386123.09 贷：货币兑换 HK$386123.09 借：货币兑换（钞买价） ￥394000 贷：货币兑换（汇卖价） ￥394000 借：货币兑换 US$50000 贷：存放同业—纽约代理行户 US$50000; B、直接套汇 银行为了调剂各种外汇头寸或接受客户委托代办买卖，采用国际外汇市场汇率---两种外币的直接比价，通过总行或外汇市场套汇。 与人民币与外汇的兑换业务基本类似 2、套进套出的外汇两头都固定（举例略） 该种套汇一般出现在国际结算中，国际结算业务对境内外资金清偿，包括境外联行与代理行往来都需借助境内银行在境外银行开立账户进行。如国际贸易结算资金的币种与境外账户不同，我国行