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一.避免债务追偿 ?《中华人民共和国合同法》第73条 因债务人怠于形式其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以像法院请求以自己的名义代为行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。 《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）第12条、《合同法》第73条第1款规定 专属于债务人自身的债权，是指基于抚养关系、赡养关系、继承关系产生的肌肤请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求等权利。 二.合理规避税务 ?《中华人民共和国个人所得税法》第4条第5款 下列各项个人所得，免纳个人所得税：保险赔款。 保险赔款免纳个人所得税。人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可以转让或者质押。 三.真正个人资产 ?《中华人民共和国保险法》第39条 人身保险受益人是由被保险人或者投保人指定。 三.真正个人资产 《中华人民共和国保险法》第23条 任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 保险的资产保全功能 值得借鉴的理财方式 美国安然公司：2002年破产，安然集团董事长肯尼思·莱在2000年2月购买了年缴370万美元的人寿保险。 破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人无法以此为由起诉肯尼思·莱进行追偿。肯尼思·莱至今每年从保险公司领取 97万美元的养老金，生活潇洒，美国总统年薪也只不过 43万美元！ 究其原因、因为安然公司董事长在保险公司投保了很多的人寿保险，而人寿保险是免于债务追偿的。 安然公司前董事长兼CEO 肯尼思-莱 遗产税草案“猛虎出笼” 1750000 50 超过1000万的部分 750000 40 超过500万至1000万的部分 250000 30 超过200万至500万的部分 50000 20 超过80万至200万的部分 0 0 不超过80万的部分 速算扣除数（元） 税率（％） 应纳税遗产净额（元） 《最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》第1款 根据我国保险法规有关条文规定的精神，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后，人身保险金应给付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其认识保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。 值得借鉴的理财方式 台湾首富蔡万霖节税有道 近800亿遗产税减至几亿 台湾霖园集团总裁蔡万霖 台湾首富蔡万霖过世后遗留下庞大财产，按照台湾法律他的子女需要缴交782亿元新台币的遗产税。 由于以寿险、信托业务起家的蔡万霖对于避税之道很有心得。曾经一次购买数十亿的巨额寿险保单来避税，这样将其庞大的资产通过人寿保险的方式安全合法地转移给下一代。经过理财和税务规划后，蔡万霖名下的财产所缴纳的遗产税额大大缩小，因此，台当局能收到的遗产税金只有五亿元新台币。 中新网 2004年09月29日 案例：家里的“顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。 辽阳市中级人民法院做出了判决，按照《保险法》中不看“关系”而看“受益人”的原则，将价值2162010元的“天价保单”的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。 《继承法》第10条规定：“遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。……本法所说的子女，包括非婚生子女……。” 让您的财富按照您的意愿支配 《婚姻家庭纠纷---典型案例与法律适用》在夫妻关系存续期间所获得的各类人身保险金，应当归取得保险金的一方所有。因保险金与个人密切相关，具有特点的用途，故只能作为个人财产。因此，夫妻一方所得的人寿保险金也不能作为夫妻共同财产处理，不予分割。 获得保障 财产保全 防止流失 财产转移 体现关爱 强迫储蓄 为什么拥有超级赚钱能力的王菲给女儿 买高额的储蓄保险？ 王菲给女儿购买2000万高额的储蓄保险 月供近20万港元，至童童18岁后拥有2000万