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第三部分 账务处理 一、制作凭证 （一）凭证录入 第一步：凭证类型的选取 修改凭证时，凭证类型不能修改。凭证类型选择错误，并且该凭证一经保存，可以通过凭证复制来改变凭证类型，或者将此错误凭证删除重新录入。 第二步：凭证号 凭证号是凭证的顺序编号，不能为空，也不能重复。高信财税通管理系统按照凭证类型给每张凭证依次编号，用户不能对其进行修改 。 如果在保存新凭证之前，存有该凭证类型的空凭证号，则系统将提示用户是否将该凭证填充到前面的空凭证号。选择填充，则录入的此张凭证编号将被赋予原先的空凭证号。 第三步：凭证日期 凭证日期是凭证制单日期，可以根据实际情况输入，跟当前会计期间可以不一致。建议用户输入时保持凭证日期与会计期间的一致性。 第四步：凭证附件数 附件数为当前凭证原始单据的张数，在凭证录入界面的右上角输入。附件数的最大位数为4位，可以用鼠标单击上下箭头来确定，也可以用键盘直接输入。 第五步：摘要的录入 摘要是对所录入凭证的简要说明。在凭证的第一列输入，摘要的最大长度为80个字符，即最多能录40个汉字。并且每一笔记录的摘要均不能为空。 第六步：科目的录入 1.科目的录入方法 科目录入有两种方式： 第一种：直接输入科目代码 如果知道所需科目的科目代码，可以在科目处直接录入其科目代码，录入后按回车键，在科目处会显示出科目代码所对应的科目名称。 第二种：打开选择科目对话框进行选择 如果不知道相应科目的科目代码，在科目处直接按回车键，会弹出选择科目对话框。 科目按照科目代码的顺序由低到高排列，并且以树形分级显示，用户可单击科目前的“＋”，或双击此科目，展开当前科目的下级明细科目；单击“－”，可隐藏其下级科目。用户也可以利用键盘上的左右箭头来展开科目的下级明细科目。 选定科目后，按回车键，系统自动将选中科目读入到该张凭证的科目栏。 注意：凭证录入时，只能选择最末级的明细科目。 第七步：金额的录入 录入凭证借方或者贷方发生额时，如果是录入最后一条记录，可以使用自动配平功能，使用快捷键CTRL+A，则此记录自动将借贷金额配平。 2.其他情况： （1）辅助核算项目的录入方法 如果用户选择的科目分辅助核算，选中科目并按回车键确认后，系统将弹出辅助设置对话框，提示用户选择辅助核算明细。选择辅助项目，用鼠标单击右边的按钮，在辅助详细信息对话框中选择辅助明细。 （2）外币录入 如果所选科目有外币核算属性，则在录入金额时，系统会弹出外币录入的对话框，提示输入外币信息，当使用的科目有数量核算属性时，数量部分才会显示可输入的状态。 汇率直接调用“账户管理”中所设定的当月或当日汇率，用户也可以在此处直接进行修改。外币借方或者贷方金额只在一方输入，单击“确定”按钮后，系统会根据汇率及所录入的外币发生额，自动核算出人民币实际金额。 （3）数量录入 如果所选科目有数量核算属性，则在录入金额时，系统会弹出数量录入的对话框，提示输入相应的数量信息。根据税率可以计算出税额。 填制时，只需录入收数量或者发数量，金额会根据单价及所录数量自动得出。如果录入金额，则系统会自动计算此笔记录的实际单价。屏幕显示如图。   （二）凭证保存 凭证录入完毕，应将其保存。单击 进行凭证保存或者使用快捷键Ctrl+S，将所做的凭证保存。另外，可以直接单击 增加凭证，系统会提示将刚做完的凭证保存，并且同时增加一张待录的新凭证。 凭证保存时，系统将检查凭证的完备性及合法性，如检查凭证是否借贷平衡，科目选择是否合法等等。如果凭证不符合要求，则系统将不保存该张凭证。 （三）凭证插入 在凭证录入过程中，如果遇到凭证漏输入的情况，可以使用【凭证操作】－【凭证插入】菜单，将该凭证插入到相应的位置。屏幕显示如图   设定凭证种类及凭证号之后，会生成一张空凭证，按照凭证录入的规则，将凭证录入并保存即可。凭证插入后，此类凭证编号会自动向后顺延一个。 注意：此项功能只有在当月凭证未记账时才可使用。 （四）凭证删除 如果需要删除凭证，可以用凭证删除功能。 首先，调出需要删除的凭证，单击 删除凭证。 此时，系统会显示所删的前一张凭证。如果被删的凭证不是该类型的最后一张凭证，系统同时生成一个空凭证号。 注意：已经审核或记账的凭证不能被删除。 （五）凭证修改 1.未记账前凭证 如果以制证人的名字进入账套，并且凭证未被审核、记账，可随时修改凭证。 （1）插入记录 如果需要在凭证中增加一条记录，先将光标定位在插入记录的下一条记录上，再单击【凭证编辑】－【插入记录】菜