内训方案建筑业企业全过程税务风险控制涉税疑难问题解答及最新财税政策讲解.doc

建筑业企业全过程税务风险控制、涉税疑难问题解答及最新财税政策讲解内训方案 （权威解析最新财税政策 传授税改风险应对策略） 客户名称 项目类别 大客户方案 承办单位 北京中建政研信息咨询中心 编写人 *** 审核人 王俊丽 提交时间 2015年10月26日 当前版本 1.1 保密声明：本文件中包含的信息属于应保密信息并且属于商业秘密。未经北京中建政研信息咨询中心预先的书面同意，本文件中的任何部分不能被复制或以任何形式任何方式传播，包括但不仅限于电子、机械、影印或者录制或保存在任何性质的接收系统中。  课程背景 2015年以来，财政部、国家税务总局先后颁布了财税〔2015〕34号、财税〔2014〕75号、财税〔2014〕116号、财税〔2014〕109号、财税〔2014〕34号以及国家税务总局公告第14号、第16号、第17号、第22号、第34号、第40号、第47号、第61号、第68号、2014年第14号、第29号等一系列与企业息息相关的新文件，建筑业营业税改征增值税的试点问题扑朔迷离。为帮助企业及时掌握最新财税政策，做好2015年汇算清缴工作，迎接“营改增”试点工作，同时在日益激烈的市场竞争中保持成本管理的优势，特举办“建筑业企业全过程税务风险控制、涉税疑难问题解答及最新财税政策讲解”高级研修班课程。 本课程结合建筑业企业生产经营过程及财税政策要求，分析建筑业财税疑难问题，优化企业生产经营管理方法；洞悉掌握现行税制下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险！汲取典型财税案例经验教训，综合谋划“营改增”下企业财税工作；提前准备做好迎接营改增的准备工作，及时调整企业经营战略，赢得改革先机！ 教学模式 中建政研负责按照双方确认的课程体系组织教学，准备培训讲义等学习资料；遴选有丰富教学和实践经验的优秀师资授课，保证教学质量。 学员单位根据实际情况，负责选派培训学员，集中组织学员按照约定时间上课；安排专人负责日常沟通与联系工作；协助做好学员学习期间的教学教务管理服务工作。 授课前就此次培训的具体需求以及工作中实际问题进一步沟通以配合课程定制，保证课程的针对性、有效性、超长性。同时就培训内容加强与参训人员的沟通，做好动员工作。 培训最后一天，班主任要在中午及时发放《学员反馈表》，组织学员填写。评估目的在于总结课程，肯定教学成绩与经验，查找不足之处，不断改善后续课程服务。 课程设置 序号 培训内容 课程大纲 天数 推荐专家 1 建筑业企业全过程税务风险控制、涉税疑难问题解答及最新财税政策讲解 详见大纲 2天 李老师 课程大纲 第一讲 建筑业企业生产经营环节涉税风险分析及其控制 （一）投标环节的涉税问题及管理 1.营业额与投标报价的涉税问题； 2.价外费用的组成及纳税筹划； 3.甲供材料的营业税政策及票据、财务处理； 4.甲供设备对建筑企业税负的影响与控制； 5.装饰工程营业税的特殊规定； 6.自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税和营业税税金的计算与缴纳； 7.设备等有形动产与不动产的分类标准； 8.跨省市建筑项目，如何缴纳印花税； 9.EPC总承包合同的签订与涉税问题； 10.投标合同签订中注意的其他问题；等。 （二）生产环节的涉税问题及管理 1.外部劳务用工模式及劳务费用列支问题； 2.按照建安发票金额计征个人所得税的财税处理； 3.劳务派遣用工劳务费用列支问题； 4.农民工工资发放方式的涉税风险； 5.采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题； 6.苗木采购中涉及的纳税问题； 7.施工生产过程中涉及的房产税业务； 8.征地拆迁中涉及的营业税问题； 9.施工中耕地占用税问题； 10.出售固定资产、废旧物资的涉税问题； 11.企业采取按年支付房屋租赁费如何税前扣除？ 12.企业研究开发费申请加计扣除的有关规定； 13.企业组织职工旅游，其旅游费用怎样扣除？ 14. 关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题； 15. 广告费和业务宣传费发票支出税前扣除政策； 16.企业计提了职工工资，但是没有发放，可以在企业所得税税前扣除吗？ 17.职工教育经费的列支范围； 18.职工福利费的范围； 19.福利费是否必须依据发票在税前扣除？ 20.交通费、通讯费补贴如何在企业所得税前扣除？ 21.企业发生的差旅费补贴没有标准，是否需要以票报销？ 22.企业员工出差乘座交通工具发生的人身保险费发票，能否扣除？ 23.误餐补助能否依据餐饮发票报账列支？ 24.企业的劳动保护费和职工取暖费补助如何税前列支？等。 （三）结算环节的涉税问题及管理 1.营业税纳税义务时间的变化； 2.不征税收入与免税收入的规定； 3