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IPO审核若干问题及相关要求 2008年9月 IPO审核若干问题及相关要求 审核、申报情况 审核若干问题及要求 其他问题 审核、申报情况 申报、审核情况 集中申报的问题突出 申报材料存在的问题 退回情况 监管措施 存在的问题 所报企业条件不成熟 没有按要求制作材料 重大问题没有按要求披露 该核查的问题没有核查 内容前后矛盾 董事、中介的签字、盖章等存在问题 存在的问题 申报过程中发生重大事项没有报告 修改材料不打招呼 被否企业重新申报存在的问题 审核若干问题及要求 关于有限责任公司整体变更问题 实际控制人问题 业务变化问题 外资化架构问题 出资问题 股权方面的问题 审核若干问题及要求 独立性问题 信息披露 募集资金使用 土地问题 涉及国有股权和国有资产转让问题 法律意见书 有限责任公司整体变更问题 有限责任公司必须是规范的 财产边界、公司治理 整体变更过程股东变化 实际控制人问题 何为实际控制人 认定多个投资者共同作为实际控制人的情形 持股比例最高的股东发生变化的情形 公司股权高度分散的情形 国有股权划转的情形 家族控制的问题 业务变化问题 发行前重组 如何看业务是否变化：规模、技术、市场管理、市场、客户 发行前大规模融资、净资产变化大 外资化架构问题 特征 外资化架构存在的问题 转回的情形 转回的困难 关注点 出资问题 为何关注出资问题。 出资问题的各种类型 相关案例 股权方面的问题 股东超过200人问题，是否清理 信托持股 工会、职工持股会股权转让的确认 资金来源的核查 股权纠纷 股权转让程序和批准的确认 申报期间的股权转让 股权方面的问题 商业银行 控股股东股权被冻结、质押 控股股东处于清算、涉及重大诉讼 股东为有限合伙企业 独立性问题 外资企业的同业竞争问题 关联交易 资金占用 历史上通过关联方销售 部分业务上市 董事、监事、高管和公司共同设立公司问题 业务、经营是否存在对关联方的依赖 信息披露 历史沿革 风险披露 同行业比较、行业地位 重要子公司信息 资产重组情况及影响 公司的经营模式、销售模式 募集资金使用 风险、合理性 补充流动资金问题 还贷问题 土地问题 公司所拥有土地的披露 集体土地问题 划拨土地 房地产企业土地问题 有关土地合规性的核查意见 涉及国有股权和国有资产转让 转让价格的确定情况，是否履行了评估确认手续。 转让行为是否经过有权的国有资产管理部门批准。 转让款的来源及支付情况 法律意见书问题 内容与格式不符合要求 所引用的法律、法规不恰当或不合适 所发表的意见不充分或不明确 签字盖章有问题 监管措施 证券公司上市 监管意见函 募集资金的披露 发行规模 股权激励问题 军工企业上市 信息披露豁免的程序 是否影响投资者判断 是否适合上市 H股公司上市A股 面值问题 独立性 信息披露 不适宜上市的情形 * * * * * * *