金矿财务费用报销制度.docVIP

图古日格金矿财务报账制度 为了加强财务管理工作，完善报销程序及规定，合理控制经营费用 各项费用开支严格执行“一支笔”财务审批制度，必须经部门负责人以上人员和财务审核后，报矿长批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 未通过 第三条 费用的报销期限。 （1）差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，出差回来后一周内报销。 （2）生活物资等零星采购：应于采购后一周内办理报账手续。 （3）大件、大宗物资采购：应于采购后十五天之内内办理报账手续。 （4）氰化钠、火工等材料：原则上应于一个月之内办理报销手续，如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体报账日期（最长不超过三个月），经财务部门备案备查，并报矿长审核批准。 第四条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。 按照级别规定的限额报销，超支自理 ①税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ②财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ③邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。原始凭证应符合以下技术性要求： ①凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 ②购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。 ③支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 ④凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 （3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整，原始凭证应具备以下内容： ①凭证名称； ②填制凭证的日期； ③填制凭证单位的名称或填制人的姓名； ④经办人的签名或盖单； ⑤接受凭证的单位名称； ⑥经济业务的内容； ⑦数量、单价和金额； ⑧各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 2、借款报销及审批制度 第六条 金矿员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门负责人审签，矿长确认以后，报金矿财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。 第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第八条 借款人须在公务完毕后十五个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 3、物资采购报销制度 第九条 各部门、选冶厂应该对生产需要的物资定期编写《物资采购计划审批表》，交由物资供应部负责人，并根据金矿仓库内相关物资的储备情况组织采购。 第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、矿长批准后办理预付款手续。 第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理。 第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部审核，矿长批准后办理报销付款手续。 第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。 第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。 4、员工出差费用报销制度 第十六条 本制度所指出差是指金矿员工受金矿主管负责人派遣在金矿办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在金矿办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 第十八条 金矿各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 第十九条 金矿员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，金矿不予报销。 第二十条 员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。 第二十一条 员工出差乘坐交通工具时，金矿矿长及常务副矿