[其他资格考试]2011造价工程师《工程造价案例分析精选》.docVIP

2011造价工程师考试《工程造价案例分析》精选(总工期均为10年)，限于自身能力，承包商只能对其中一个项目进行施工，在制定招标策略时，收集到下列信息资料：????(1)第一个工程项目(A)需对10年期进行整体投标，第一年年初需投入费用800万元，该项目的中标概率为0.6，中标后施工顺利的概率为0.8，不顺利的概率为0.2，顺利时年净现金流量为250万元，不顺利时为－20万元。????(2)第二个工程项目(B)需对前3年和后7年分两个阶段投标，第二阶段投标是在第一阶段开工后一段时间再进行。据估计第一阶段中标概率为0.7，不中标概率为0.3。第一阶段中标后施工顺利的概率为0.8，不顺利的概率为0.2，顺利时，年净现金流量为250万元，不顺利时为－20万元。其中标(第一阶段)后施工顺利则参加第二阶段投标，(中标概率为0.9)，第二阶段施工顺利概率为0.8，不顺利概率为0.2，顺利情况下年净现金流量为265万元，不顺利情况下为20万元。????(3)第二个工程第一阶段初始需投入费用350万元，第二阶段初始需投入费用450万元。????(4)两种投标不中标应付出费用5万元。????????(5)基准折现率为i=10％，不考虑建设所接待时间。??? 某拟建化工建设项目财务评价数据如下：　　1．项目计算期为10年，其中建设期2年，生产运营期8年。第3年投产，第4年开始达到设计生产能力。　　2．项目建设投资估算1亿元(不含贷款利息)。其中预计1000万元为无形资产；300万元为其他资产；其余投资形成固定资产（其中贷款5000万元）。　　3．固定资产在运营期内按直线法折旧，残值（残值率为10%）在项目计算期末一次性收回。　　4．流动资金为1000万元（其中30%用于不随产量多少变化的固定成本支出，该部分资金采用贷款方式投入，其余流动资金为自有资金投入），在项目计算期末收回。　　5．无形资产在运营期内，均匀摊入成本。　　6．其他资产在生产运营期的前3年内，均匀摊入成本。　　7．项目的设计生产能力为年产量1.5万吨某产品，预计每吨销售价为6000元，年销售税金及附加按销售收入的6％计取，所得税税率为33％。　　8．项目的资金投入、收益、成本等基础数据，见表1.3。　　表1.3　某化工建设项目资金投入、收益及成本数据表　单位：万元 序号 　　　　　　　　　　　　　　　　　年　份 　　项　目 1 2 3 4 5～10 1 建设 投资 自筹资金部分 4000 1000 ? ? ? 贷款（不含贷款利息） 2000 3000 ? ? ? 2 流动 资金 自筹资金部分 ? ? 600 100 ? 贷款 ? ? 300 ? ? 3 年生产、销售量（万吨） ? ? 0.95 1.5 1.5 4 年经营成本 ? ? 4500 5000 5000 　　9．还款方式：建设投资贷款在项目生产运营期内按等额本息偿还法偿还，贷款年利率为6％，按年计息；流动资金贷款本金在项目计算期末一次偿还，贷款年利率为5％，按年付息。　　10．经营成本中的20％为不随产量多少变化的固定成本支出。　　问题：　　1.计算建设期贷款利息，编制借款还本付息计划表。　　2.计算每年固定资产折旧费，无形资产和其他资产摊销费。　　3.编制总成本费用估算表。　　4.编制利润与利润分配表（每年法定盈余公积金提取比例为10％；不提取任意盈余公积金；未分配利润按可供投资者分配利润的10%提取）。　　5.计算项目总投资收益率和资本金净利润率。　　6.计算第6年的产量盈亏平衡点和单价盈亏平衡点，分析项目盈利能力和抗风险能力。　　答案：　　问题1：　　解：（1）建设期贷款利息:　　第1年贷款利息=1/2×2000×6%=60（万元）　　第2年贷款利息=（2000+60+1/2×3000）×6%=213.6（万元）　　建设期贷款利息合计：60+213.6=273.6（万元）　　（2）借款还本付息计划表，见表1.4。　　第3年初贷款本利和=2000+3000+273.6=5273.6（万元）　　每年应还本息=5273.6=849.24（万元） 　　表1.4　借款还本付息计划表　单位：万元 序号 　　　年份 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 年初累计借款 0 2060 5273.6 4740.78 4176 3577.32 2942.72 2270.04 1557 801.18 2 本年新增借款 2000 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 3 本年应计利息 60 213.6 316.42 284.45 250.56 214.64 176.56 136.20 93.42 4