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[经济学]福费廷与保理
福费廷与保理 第一节 福费廷 一、福费廷的定义 Forfait ：1. 重罪；2. 承包合同；3. [体]对方弃权 Forfaiting 可以理解为“包买商放弃追随的权利” 福费廷业务的特点 一、产生于销售资本货品或技术服务的正当贸易 二、出口商须放弃所售债权凭证的一切权利，而包买商须放弃对出口商的追索权。 三、出口商在背书转让票据时，均加注“无追索权without recourse ”字样 福费廷业务的当事人 主要有四个当事人： 1、出口商 2、进口商 3、包买商 4、担保人 还可能有：二级包买商 有关福费廷业务的几个问题 一、债务工具的选择： 汇票、本票、应收账款及信用证项下延期付款凭证。 最常用的是汇票或本票 二者的区别：追索权问题 有关福费廷业务的几个问题 二、银行担保 债务人通常须取得银行担保 担保的形式：银行保函或背书保证 三、无追索权条款 取得保障的三个条件：正当交易、有效票据、有效担保 四、贴现计算 使用一个固定的贴现率，分别计算并扣除各期票据的贴现利息，将贴现净值总额支付给出口商。 福费廷业务的一般程序 P102 福费廷业务实例分析 P104 保理 一、保理的定义 Factoring 又称保付代理或承购应收帐款业务。由保理商（factor）向出口商提供保理服务，包括调查进口商的资信，并为相应的信用额度提供付款保证、无追索权的资金融通以及代办托收和财务管理。 全球性的保理组织：FCI 一、保理的定义 保理业务的4个当事人 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 二、保理服务项目 出口贸易融资 export trade finance 买方信用担保 protection for buyer’s credit 应收帐款的代收和偿付 collection of receivable 承办应收账款的会计工作 maintenance of sales ledger 三、保理的分类及其运作的P112 单保理模式 双保理模式 保理业务运作程序 P114 四、保理业务与福费廷业务的比较 适用的基础交易不同 融资期限不同 对担保的需求不同 计息方法不同 对出口商的利率与汇率风险不同 * * * * *
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