商业银行集团客户授信业务风险管理指引-联合资信评估有限公司.PDFVIP

政策法规 中国银行业监督管理委员会令 （2003 年第5 号） 《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》已经2003 年8 月27 日中国银行业监督管理委员会第五次主席会议通过，现予 公布实施。 主席：刘明康 二OO 三年十月二十三日 商业银行集团客户授信业务风险管理指引 第一章 总则 第一条 为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授 信业务的风险管理，制定本指引。 第二条 本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内 依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行 分行等。 第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银 行的企事业法人授信对象： （一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事 1 政策法规 业法人或被其他企事业法人控制的； （二）共同被第三方企事业法人所控制的； （三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的 家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关 系）共同直接控制或间接控制的； （四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资 产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理 的实际需要确定单一集团客户的范围。 第四条 本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、 票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。 第五条 本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银 行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集 团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在 内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致 商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商 业银行带来其他损失的可能性。 第六条 商业银行对集团客户授信应遵循以下原则： （一）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理， 集中对集团客户授信进行风险控制。 （二）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身 2 政策法规 风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度 集中风险。 （三）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范 和化解集团客户授信风险。 第二章 授信业务风险管理 第七条 商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营管 理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险 管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建 设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依 据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及 内部责任分配等。 商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监 会备案。 第八条 商业银行应建立与集团客户授信业务风险管理特点 相适应的管理机制，各级行应指定部门负责全行集团客户授信活 动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务 和信息管理。 第九条 商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或 核心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管 3