固定资产管理办法-日常办公.PDF

  文件编号：H13-PA-AD-09 固定资产管理办法 制订部门：行政部 阅读范围： 编制：单思宁 审核： 批准： 共6页第1页 全体员工 日期： 日期： 日期： 生效日期：   固定资产管理办法  第一章 总则  第一条目的  为了更好的控制公司成本开支，规范公司办公用固定资产及低值易耗品的申报、 领用、发放管理工作，特制定本制度。 第二条原则      建立标准，降低消耗；控制成本，责任到人。 第三条适用范围      本制度适用于所有办公资产的管理。 第二章 办公资产的管理  第四条分类  公司办公用资产分为固定资产及低值易耗品两大类。 第五条固定资产的管理     H13‐PA‐AD‐09  固定资产管理办法  第 1 页共 6 页    一、范围 固定资产指金额在2000元以上，使用价值在一年以上的设备，包括电脑、复 印机、打印机、传真机、扫描仪、移动硬盘、刻录机、不间断电源、考勤机、 展示台、投影仪、相机、麦克风等。 二、申请 公司各部门如计划购置固定资产，须填写《申请报告》（见附表1），行政部专 员根据配置标准及实际库存情况，进行资产调拔或申请购买。 三、调配 行政部根据各部门资产的使用状况，对于某项闲置资产可调配到其他部门使用。 由部门经理和财务部审批后，开具调拨单（见附表2），调出部门予以配合，并 由财务部调整帐目，由调入部门接收后签字予以存档。 四、购买 办公用固定资产本着“先调配，后购买”的原则，确因工作需要、公司内部无可 调配资源不得不购置的，由使用部门填写《物品申请单》（见附表3），报请总 经理审批同意后，由行政部联系购买。 五、固定资产的验收、登记与领用 1、固定资产购置后，行政部有关人员按申请审批表和有关购货协议进行验收并 办理入库手续。入库时行政专员应填写《固定资产入库单》，一式二份，一份存 留，一份交财务部门作为报销凭证。财务管理部门在报销时必须查验固定资产购 置申请表、《固定资产入库单》，如手续不全，应拒绝报销。 2、固定资产验收合格后，行政专员应对固定资产进行分类编号，建立台账， 录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、 H13‐PA‐AD‐09  固定资产管理办法  第 2 页共 6 页    购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。财务管理部门 应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。使用部门在领用固 定资产时应填写《固定资产使用保管登记表》（见附表4），如下办理相应的领 用手续。 3、各类办公用固定资产的领用部门须指定责任人，资产到位后，由责任人在行 政部签字后方可领用。 六、借出 借出办公用固定资产，须经行政部同意，由行政部负责办理借用手续。固定资产 在借出和归还时，应由借出和借用单位共同检验。如在借出期间，借用单位把借 用的固定资产损坏时，应按损坏程度进行赔偿。未经办理借出手续不得私自借出 包括任何固定资产。 七、保管/保养/报废 1、行政部指定专人负责固定资产管理并建立实物台帐；个人使用的固定资产， 由本人负责管理，责任到人。 2、固定资产在使用过程中须维修或保养的，须以书面形式报行政部备案，由行 政专员统一联系生产厂家或经销商进行维修；如因使用不当而产生的维修保养费 用由使用部门承担。 3、如有保管不善，使用不当，应及时采取措施加以改进。经长期使用，自然损 坏或在特殊情况下人为损坏，经相关专业人员检