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构建邮政代理金融全面风险管理体系研 究 芮丰 中国邮政集团公司江苏省金融业务局 文章从商业银行全面风险管理的理念和原则入手，介绍Y我国商业银行全面风 险管理体系，分析了邮政代理金融实施全而风险管理的必要性，并从邮政代理 金融风险管理体系建设实际出发，提出以三道防线为核心构建代理金融全面风 险管理体系的具体举措。 关键词： 全而风险管理;三道防线;代理金融;合规;审计; 芮丰（1973?），男，江苏常州人，，高级经济师，主要从事邮 政代理金融经营管理、风险管控研宄。 2017-09-04 Received： 2017-09-04 2008年金融危机爆发以后，巴塞尔委员会推出丫《巴塞尔协议III》，加大对风 险的控制力度，建立健全全而风险管理体系成为银行业新的管理理念和监管要 求。2015年11月，中国银监会出台新的《代理营业机构管理办法》，从从业人 员、案防体系、制度建设、系统建设等方面对邮政企业提出更为严格的要求，将 代理金融纳入专业银行进行规范和管理。代理金融亟待改变长期以来的风险管控 模式，引入全面风险管理理念，建立风险防控长效机制。 1商业银行全面风险管理的理论框架 1.1商业银行全面风险管理的内涵 商业银行全面风险管理是COSO （全美反欺诈财务报告委员会）提出的一个概念, 该框架认为，全面风险管理是一个动态过程。这个过程受董事会、管理层和其他 人员的影响，从企业战略制定开始，一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别 那些可能影响企业的潸在事件，将风险控制在企业的风险偏好之内，合理地确 保企业实现既定目标。 商业银行全面风险管理包括三个维度:一是结合银行业内在运行规律，借助外部 监管和市场约朿的力量，综合考虑各类风险之间的相关性及整体联系;二是通过 科学的模型和精确的程序，对各部门、各层级涉及的风险进行标准化度量;三是 以先进的网络信息管理技术为基础，建立功能强大的风险管理系统。 1.2商业银行全面风险管理的基本原则 1.2.1全面管理 全面风险管理原则要求商业银行的风险管理组织结构和设计安排，应充分满足 商业银行全面风险管理的要求，不仅要重视信用风险、市场风险、操作风险等传 统风险，还应重视流动性风险、法律风险、声誉风险等更全而的风险因素。 1.2.2集中管理 风险集中管理原则要求商业银行在风险管理组织结构设计时，应同时设立风险 管理委员会和具体的业务风险管理部门。风险管理委员会负责制定宏观风险政策; 具体业务风险管理部门则进行具体的风险管理。 1.2.3垂直管理 垂直管理原则要求商业银行的董事会和高级管理层应当充分认识到自身对内部 风险管理和控制所承担的责任。董事会应明确建立银行对风险的态度、偏好以及 承担和控制风险的责任分配。高级管理层应将风险管理作为日常管理事项，并在 风险管理中发布前后一致的指令和原则，使之得到有效贯彻和执行。 1.2.4独立管理 独立管理原则耍求商业银行风险内控的检杳、评价部门应当独立于风险内控的逑 立和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。商业银行风险管理 在组织制度上应形成由董事会、风险管理委员会直接领导，以独立风险管理部门 为屮心，与各个业务部门紧密联系的职能上独立的风险管理系统。 1.2.5程序管理 程序性原则耍求商业银行风险管理应当严格遵循事前授权审批、事中执行和事后 审计监督三道程序，为商业银行防范风险筑牢三道防线，进一步加强商业银行 在复杂风险环境中及吋、有效、系统管理风险的能力。 2邮政代理金融实施全面风险管理的必要性 2.1全面风险管理是代理金融健康发展的必然要求 代理金融是邮政业务的重耍组成部分，是邮政企业主耍的资金来源和提高员工 收益、提升企业实力的关键。同时，代理金融也是邮政金融的重要范畴，经营的 是银行业务，经营银行意味着经营风险，确保合规和安全是一切发展的前提。因 此，代理金融必须在银行统一的风险合规管理框架下发展。 2.2全面风险管理是代理金融外部环境的现实倒逼 随着利率市场化和金融脱媒时代的开启，银行业竞争激烈程度远超以往，发展 成为银行业永恒的主题。虽然邮政代理金融在风险管理体系逑设上己取得一定成 效，但在风险管理领域还存在诸多矛盾，包括:重业务发展，轻风险防范;人才 较缺乏，管理尚粗放;激励不相容，约朿不到位;制度较完善，执行易走样;权责 不匹配，协调难度大。为此，必须加大力度，加强全面风险管理。 2.3全面风险管理是代理金融转型发展的必由之路 目前，代理金融自身风险管控基础薄弱，在体系建设、队伍建设、管控机制、制 度执行等方面都不够成熟。随着近年来邮政储蓄银行（以下简称“邮储银行”） 票据业务、信贷业务、对公业务的风险加大，邮储银行自身全面风险管控的压力 也越来越大。从代理金融业务的长远发展来看，亟需完善自身风险管控体系和合 规管理检查队伍，与邮