[理学]第二章 资金的时间价值2.pptVIP

第二章 资金的时间价值与等值计算 二、资金时间价值的计算方法 1、利息——在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷款额（原借贷款金额常称作本金）的部分。用“I ”表示。 三、现金流量图（cash flow diagram) 1、现金流量的概念（P13） 通常用货币单位来计量工程技术方案的得失，我们在经济分 析时就主要着眼于方案在整个项目寿命期内的货币收入和支出的 情况，这种货币的收入和支出称之为现金流量(Cash Flow)。其 中流出系统的资金称为现金流出，流入系统的资金称为现金流入。 现金流入与现金流出之差称为净现金流量（Net Cash Flow ） 项目的寿命期（计算期）——是指对拟建项目进行现金流量分析时应确定的项目的服务年限。一般分为建设期、投产期、达产期和回收处理期（停产报废）等阶段。 2、现金流量图 （cash flow diagram) ——描述现金流量作为时间函数的图形，它能表示资金在不同时间点流入与流出的情况。 是资金时间价值计算中常用的工具。 注意： 1. 第一年年末的时刻点同时也表示第二年年初。 2. 箭线长短要适当体现各时点现金流量数值上的差异，并在箭线上方（或下方）注明其现金流量的数值。 3. 净现金流量 = 现金流入 － 现金流出 4. 现金流量只计算现金收支（包括现钞、转帐支票等凭证），