[经管营销]商业银行的资本管理.ppt

第二章 商业银行的资本管理 本章学习内容： 银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理 本章学习目标 了解银行资本的性质与作用 掌握银行资本的构成 掌握银行资本与银行稳健的关系 掌握银行资本的筹集与管理 本章重点：资本构成、资本充足与银行稳健、资本筹集 本章难点：资本充足率的测定、内部资产持续增长模型 重要参考资料 中国银行业实施新监管标准的指导意见 ? 银监发【2011】44号 第一节 银行资本的性质与作用 一、银行业面临的主要风险 （1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）操作风险： （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果 几个资本案例： 1、巴林银行： 1995年年初，尼克·利森因炒日本股票指数期货使得亏了13亿美元。 2、日本大和银行： 1995年9月26日宣布，该行纽约分行一位高级交易员井口俊英通过做假账的方式，在过去11年间造成的亏损达11亿美元之多。（每天平均亏损40万～50万美元） 结果不同： 利森亏损的13亿美元远远超过了巴林银行的老本，所以巴林银行只得破产倒闭； 而井口俊英亏损的11亿美元才相当于大和银行资本金的1/7到1/8，所以该行董事长、行长十分有把握地宣布，大和银行的生存绝无问题。（但大和银行所得到的惩罚是异乎寻常的沉重。18家机构全部驱除并罚款3．4亿美元的 ） 3、2008年1月24日，法国兴业银行在一份公开电子邮件声明中自揭家丑，该行发现旗下巴黎的一名交易员秘密建立了欧洲股指期货相关头寸，此举超出了其职务允许的范围，相关的投资将对兴业银行造成49亿欧元损失。 同时该行还须另行冲减20.5亿欧元次级抵押贷款相关资产。 为保持资本充足率，未来数周该行将为此另筹55亿欧元资本。兴业银行表示计划通过发行购股权证券以筹集资金，由摩根大通和摩根士丹利担任承销商。 二、银行资本的多种功能 （1）减震器，吸收经营亏损，减少银行风险 （2）银行注册、组建正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，增强公众对银行的信心 （4）为银行增长和新业务新计划、新设施提供资金 （5）有助于保证银行实现长期可持续增长 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 三、 银行资本的构成 (一)银行资本的一般来源： 1、投资者投入的资本 2、商业银行的留存利润 (二)反映在资产负债表的资本项目 资本公积： 1、资本（股本）溢价 2、接受非现金资产捐赠准备 3、接受现金捐赠 4、股权投资准备 5、外币资本折算差额 6、关联交易差价 7、其它 (三)巴塞尔资本协议(Basel I Basel II)对资本构成的规定P26-27 （四）《商业银行资本充足率管理办法》(2006) 1、核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少数股权 2、附属资本： 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务 3、资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资 （五）中国银行业实施新监管标准的指导意见 第二节 巴塞尔协议与资本监管 一、Basel I→Basel II→ Basel III （一） Basel I （1988年资本协议） 《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。 巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定。虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管国际组织，但事实上已成为银行监管国际标准的制定者。 主要内容： 资本的定义：核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本） 信用风险权重：0,10,20,50,100% 表外业务纳入资本监管 最低资本充足率： 资本／风险加权资产＝８％ 核心资本/风险加权资产＝4％ 对1988年资本协议的评价 积极方面 ??突出了对银行资产风险的关注 ?? 突出动态监管的理念 ?? 将表外业务纳入资本监管 ?? 有助于国际间进行比较 ?? 资本充足率大幅度提高，强化国际银行体系的稳健性 ?? 有利于公平竞争，并增强市场约束的有效性 不足之处 ?? 风险敏感性低 ?? OECD俱乐部法明显不合理 ?? 资本套利 ?? 风险覆盖面窄 ?? 没有一套可