国有企业劳动者参与剩余分配研究Study on the surplus distribution of workers participation in state-owned enterprises.pdf

四川大学博十论文 0049154 国有企业劳动者参与剩余分配研究 政治经济学专业 研究生：谌洁 指导教师：张衔 论文以国有企业劳动者的剩余索取权为研究对象，以社会主义市场经济理 论为基础，借鉴西方现代企业理论，对国有企业劳动者参与剩余分配的依据和 制度安排进行了深入分析，主要内容可以概述为：国有企业治理困境的根源在 于劳动效率低下，赋予劳动者剩余索取权，是社会主义经济理论和现代企业理 论共有的结论，但是这一点在以往的国有企业分配制度中一直没有得到真正体 现。实际上，已有不少学者对劳动者参与国有企业剩余分配的制度进行了探讨， 在对各种制度构想进行比较和分析的基础上，提出坚持国有企业公有制性质和 合理解决企业积累与消费矛盾是重构国有企业产权结构的基本前提，进一步完 善了员工人力资本持股计划。 论文的结构和主要内容： 第0章是导论，主要阐述了本文的选题背景、意义，国内外研究现状，研 究思路和研究方法，本文的主要内容、结构安排以及创新点和不足之处。 论文第l章提出了国有企业的效率困境，对国有企业改革路径及成效进行 了简要综述，总结了国有企业改革在四个不同阶段取得的成就和存在的不足， 概括出国有企业改革的一贯缺陷在于：股东利益至上、忽视员工利益，剩余分 配不合理、忽视员工剩余控制权，治理结构不合理，忽视员工决策和监督作用。 从而指出要从根本上改变国有企业的低效率局面，就必须改革行政干预下的经 营者控制型企业治理结构。最优化激励约束机制的根本途径是实现国有企业治 理结构的创新，赋予员工应有的剩余索取权，同时让员工参与公司治理，积极 调动员工的私人信息，发挥员工的决策和监督作用。 四JII大学博上论文 第2章对国有企业劳动者参与剩余分配的理论依据进行了阐述。从马克思 恩格斯创立的科学社会主义理论来看，按劳分配制度的本质是对社会总产品进 行社会必要扣除之后，按照劳动者的贡献比例进行分配。社会主义经济理论结 合我国国情得到了新的发展，主要体现在市场经济的引入、所有制和分配制度 的多样化，但是这些都并不改变公有制企业按劳分配制度的实质。按劳分配制 度本身意味着国有企业劳动者应该参与剩余分配。从现代企业理论来看，劳动 契约的不完全性和人力资本的“可关闭性”决定了劳动者事实上拥有企业的剩 余控制权。剩余索取权与剩余控制权的对称分布，是现代企业理论的基本结论 之一。因此，现代企业理论实际上说明劳动者应该参与企业剩余分配，但是资 本主义私有法权本身限制了劳动者剩余索取权的实现，只有在社会主义公有制 企业中，劳动者的剩余索取权才可能得到制度保障和彻底实现。 第3章对国有企业劳动者参与剩余分配的现实依据进行了阐述。社会主义 经济理论和现代企业理论都说明，劳动者应该参与企业剩余分配，而且劳动者 只可能在公有制企业中彻底实现其剩余索取权。但是从我国现实来看，无论改 革前还是改革后，国有企业劳动者的剩余索取权一直没有得到体现。当前，尽 快完善国有企业治理结构，赋予劳动者应有的剩余索取权，不仅是复归国有企 业劳动者的主人翁地位、体现公有制企业优越性的需要，而且是提高国有企业 效率、促进社会和谐发展的需要。 第4章对四种具有代表性的国有企业劳动者剩余索取权制度构想进行了比 较与分析。净收入分成制的主要优点在于坚持了国有企业的公有制性质和体现 了按劳分配原则，但其缺点在于与现有财务制度相冲突，而且劳动者收入全额 浮动不利于保障社会基本稳定；劳动者个人实所有制的主要优点在于解决了企 业积累与消费的矛盾问题，但没有咯持国有企业的公有制性质，实际上是本末 倒置的制度设计，劳动者的剩余索取权最终将失去制度保障；员工