关于玉溪明珠花卉股份有限公司挂牌申请文件的二次反馈意见回复.PDF

关于玉溪明珠花卉股份有限公司 挂牌申请文件的二次反馈意见回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵公司2015 年7 月2 日下发的《关于玉溪明珠花卉股份有 限公司挂牌申请文件的二次反馈意见》，玉溪明珠花卉股份有限公司 （以下简称“公司”）、财通证券股份有限公司（以下简称“财通证券”） 已按照要求组织公司及有关中介机构对该二次反馈意见进行了认真 核查、论证， 反馈回复内容如下： 1、公司存在个人客户。（1）请公司补充说明并披露对个人客 户的收入占比情况、发票开具情况、结算方式。（2）请主办券商 及申报会计师补充核查公司是否存在现金收款，如存在，请补充 核查公司针对现金收款的内部控制及执行情况，并对内部控制的 有效性发表意见。请主办券商及申报会计师对公司收入的完整性、 真实性发表专业意见。（3）请公司补充披露减少现金结算的规范 措施。 回复： （1）请公司补充说明并披露对个人客户的收入占比情况、发 票开具情况、结算方式。 公司的主要客户为当地百合鲜切花种植商（购买百合种球）及 百合鲜切花批发商（购买百合鲜切花），90%以上为个人，故多采 用现金结算方式和转账结算方式。尤其在2013 年，公司尚未安装 POS 机，针对金额较小的交易业务，现金结算更为便利，故现金 结算比例高达69.84%。2008 年公司股改后，制定了完整的《销售 管理制度》，其中规定每笔销售1000 元以上订单必须开具发票。 项目小组通过核查报告期内收据存根联、银行回单、银行对 账单、发票存根联，将公司报告期内销售收入、公司开票系统二 者进行比对，经核查未发现异常，核查结果确认报告期内发票开 具金额与收入能够匹配，抽查销售发票存根联与重要客户合同进 行比较，确认报告期内公司严格按照该制度执行，即每笔销售1000 元以上订单按照规定开具发票。 （2）请主办券商及申报会计师补充核查公司是否存在现金收 款，如存在，请补充核查公司针对现金收款的内部控制及执行情 况，并对内部控制的有效性发表意见。请主办券商及申报会计师 对公司收入的完整性、真实性发表专业意见。 经过与公司管理层交谈，核查会计师底稿、公司账目，报告期 内公司营业收入主要通过以下三种方式收款实现：现金收款开收 据且当天存现至银行，POS 机电子资金转账，银行转账。项目组 逐笔核查报告期内公司收入记账凭证，统计数据如下表： 2014年度 2013年度 交易类型 金额（万元） 占当期营业收入 金额（万元） 占当期营业收 比例（%） 入比例（%） 69.86 存现 1,005.95 28.45 2, 412.75 POS机电子资金转账 2,352.06 66.54 - - 30.14 银行转账 177.00 5.01 1,041.00 合计 3,535.01 100.00 3,453.75 100.00 其中百合鲜切花及百合种球的销售结算方式统计如下表所示： 2014年度 交易类型 鲜切花销售金 占当期营业收入 百合种球销售 占当期营业收