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****基金管理有限公司 风险控制制度 目 录 2 第二章 风险控制的目标和原则 2 第三章 风险控制体系 3 第四章 风险控制程序 4 第五章 风险的类型 5 第六章 风险控制的措施 5 第七章 风险控制评价和检查 7 第八章 附则 8 第一章 总则 根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等法律法规《内部控制大纲》等，保护的合法权益确保公司规范经营、稳健发展，有效防范和减少公司经营风险和基金资产运作风险的发生特制订本制度。 第二章 风险控制的目标和原则 公司风险控制目标： （二）不断提高经营管理水平和风险控制能力，在有效防范风险的前提下，努力实现利益最大化； 建立行之有效的风险控制机制和制度，保障公司发展战略和经营目标得以实现； 维护、公司、公司股东的合法权益，保证基金财产及公司财产的安全完整； 维护公司信誉，保持公司的良好形象。 公司的风险控制遵循以下原则： 全面性原则：内部风险控制必须覆盖到公司的各项业务、各个部门和各个岗位，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 持续性原则：各业务部门应对风险实施持续控制，对业务中的风险进行持续的识别、评估，及时采取相应的控制措施； 审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司防范风险、审慎经营为出发点； 独立性原则：公司设委员会、风险控制委员会、督察长和监察稽核部等一套独立的风险控制体系，各风险控制机构和人员具有并保持高度的独立性和权威性，负责对公司各部门风险控制工作进行评价、监督、检查； 相互制约原则：公司在内部组织结构的设计上应形成相互制约的机制，通过不同岗位之间的制衡减少风险的发生； 防火墙原则：公司基金投资业务和自有资金投资业务应隔离，投资决策、交易执行和清算交割、基金会计和公司会计等重要业务岗位应严格分离。对因业务需要知悉内幕信息的人员，应严格的批准程序和监督措施； 成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的风险控制效果。 第三章 风险控制体系 公司风险控制体系包括以下个层次： 公司各职能部门是风险控制的一线部门，对所在业务环节的风险承担首要责任。其主要职责是对自身工作中潜在风险的自我检查和控制，各业务部门应在公司各项基本管理制度的基础上，根据的具体情况制订本部门的业务管理规定、操作流程并严格执行。董事会通过决定公司的经营计划和投资方案公司内部管理机构基本管理制度 公司监察稽核部门应配备投资风险管理人员，负责对基金投资过程中各业务环节所涉及的投资风险进行管理。其主要职责是： 根据投资业务特点和需求，制订风险管理和绩效评估； 发展数量化的投资风险与绩效评估系统，确保对基金投资风险和基金投资绩效进行科学评估； 定期向决策和管理层提交风险报告，如发现任何重大偏差，应立即向管理层汇报； 及时提供基金投资风险和绩效数据，； 依据风险控制对各项风险课题进行研究。 第四章 风险控制程序 风险控制程序由风险评估、风险控制措施实施、风险控制监控和风险控制完善个环节组成。 风险评估是制订风险管理战略及防范措施的重要基础，主要包括风险识别，即公司经营层对经营活动中存在的内部及外部风险进行辨别；风险分析，即分析风险来源及其表现形式；风险测定，即对风险的严重性和发生的可能性以及其影响进行测定。 风险控制委员会应当对风险进行评估。 风险控制委员会、投资决策委员会以及各业务部门根据风险评估的结果制订风险控制的策略，根据风险的不同类型采取不同的控制措施。 风险控制监控是指对风险控制各环节的执行情况进行监督和检查。 监察稽核部应对各部门风险控制执行情况进行日常监察和专项稽核，发现问题及时向总经理和督察长报告。 第五章 风险的类型 公司经营管理过程中的风险，根据风险性质可以划分为战略风险、投资管理风险、运营风险风险等。 战略风险是指由于公司战略失误、战略决策不恰当、非预期的外部事务伤害、公司声誉受到负面影响、不可抗力等导致公司失去竞争力并遭受损失的风险，是影响整个公司的发展核心竞争力效益的重要因素。 投资管理风险是指在投资管理运作过程中，由于利率变化、汇率变化、价格变化以及其他市场因素变化所引起的市场风险、流动性风险、信用风险等未能获得有效管理，致使投资策略失误或决策不当，导致投资受到重大损失的风险。 运营风险是指公司在运营过程中，由于外部环境的复杂性变动性以及相关主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期目标的可能性及其损失包括产品设计、市场营销风险员工道德风险等。 风险是指公司经营违反相关法律法规，或者基金投资违反法规及基金合同而造成损失的风险。 第六章 风险控制的措施 投资管理风险的控制措施贯穿投资事前、事中和事后的整个过程，具体包括： 投资决策委员会、投资总监和基