新巴塞尔协定在银行实施步骤第一节风险管理体质的检视.PDF

第三章 新巴塞爾協定在銀行實施步驟 我們對巴塞爾協定的內容已有進一步的了解，然而符合新巴塞 爾協定的風險管理應如何具體實現 ，首先必須檢視風險管理的體 質，建立風險管理應有的機制，選擇風險管理的各項風險的資本計 提方法，導入風險管理的機制與建 立風險管理績效指標。 第一節、風險管理體質的檢視 巴塞爾協定清楚規範資本適足率的計 算標準，業者有更大的彈 性來使用風險管理模型，以及更透明的揭露市場資訊，銀行業者莫 不添購各種軟硬體系統，協助處理市場風險、信用風險及作業風險 有關的風險；銀行需要透過風險產生部門與風險管理部門共同成立 評估系統，選擇可結合業務功能與風險管理的系統，在導入風險管 理系統其實需要組織制度的配合，要有風險的策略，專責風險管理 的單位，對於風險的衡量要有一套標準，並且適度的監控風險，達 到良好的風險組合與理想的風險管理的目標。 壹、 風險體質檢核的項目 下列的項目為組織在檢視自身風險體質，必須檢核的項目： 一、 風險策略 高階主管對風險管理的支持態度，風險管理是否有納入董事 會的議題，風險策略與企業目標有無 一致，風險的管理政策與策略 是否有明確的定義。 二、 風險管理架構 是否有一個統合管理的單位，風險的 產生單位與管理單位是 否互不隸屬？作業流程與營運狀況皆反映 在風險管理架構上，應有 高階主管專責風險管理職能，訂定章程規範風險管理者的角色執掌 與權責。 49 三、 風險的衡量標準 主要的風險暴露的衡量標準為何？有無風險管理機制評估重 大業務投資的風險，歷史資料是否足夠風險管理資訊系統測試風險 的可信度及有效度。 四、 風險監控 風險的呈報流程是否與業務流程報告 線區分開來，資訊系統 有無主動發現風險呈報的功能，風險管理流程是否定期檢視，風險 管理的表單應由風險產生單位共同討論訂定。 五、 風險組合 是否清楚訂定各類業務的相關風險， 針對營業單位訂定風險 管理規範，以及最高容忍界線，風險管理作業有無明訂清楚的工作 細則。 理想的風險管理，是應針對不同風險有無適當的配置，以減 低資本計提額，風險管理制度可否訂 定個別商品或金融交易的風險 價格，或適用於個別業務項目或交易對手。 第二節、風險管理六大要素 銀行在實施新巴塞爾協定之風險管理架構，必須要掌握風險管 理的六大要素，要充分掌握這些要素，才利於風險管理的導入工作。 壹、 導入風險管理需掌握熟知六要素，如圖 4.5 ： 一、 策略與政策，必須要有一個整體的策略與規範，才知道風 險管理的焦點應放在哪裡， 產品的策略應如何訂定。 二、風險管理的流程，焦點應放在作業風險的流程，一般皆欠 缺流程的文件，以掌握風險的所在。 三、 人員，必須培養或招募具備風險管理技術及新巴塞爾資本 50 協定知識的員工。 四、管理報表，管理報表所欠缺的是沒有足夠的資訊來做決 策，而且缺少清楚、穩定的流程報表。 五、 方法論，必須要讓組織跨部門間都能了解採用方法模型的 真正涵義才能掌握風險管理的重點。 六、資訊系統，資訊系統欠缺的是整合 性的風險的管理，以及 資料的蒐集，分析的能力，欠缺風險資料庫。 51 圖 3.1 風險管理六大要素 資料來源： Deloitte Touche Tohmatsu /Reuters 第三節、建立風險管理機制 健全的風險管理並非只有衡量方法的數量化與統計化，其中 尚包括風險政策的制定與架構適當的組織 文化，銀行必須建立一套 完整健全的風險管理系統，才能強化風險管理機制，其有三個要項： 壹、 風險政策的制定 銀行的董事會必須應依據其企業策略 ，針對銀行未來的發展 方向與目前的情況制定合宜適當的風險政策，重點為制定該行可容 忍之風險額度，乃為風險管理的第一要務，董事會與高階經理人在 有效的配置經濟資本，評估銀行的能力與整體的經營環境，算出銀 行風險的臨界點，再依風險政策，訂定最大可容忍的風險額，依據 全行可